Совершенствование налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ
| Цена, руб. | 3000 |
| Номер работы | 30450 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Диплом |
| Объем, стр. | 70 |
| Оглавление | Содержание Введение 3 1.Теоретические основы налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 5 1.1.Правовой статус индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 5 1.2. Система налогов и сборов взимаемых с индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 8 1.3. Государственная политика в области налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ и за рубежом 26 2.Анализ налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 31 2.1. Основные характеристики экономической активности лиц, применяющих специальные налоговые режимы в Российской Федерации 31 2.2 Анализ применения упрощенной системы налогообложения в РФ 38 2.3.Анализ применения единого налога на вмененный доход в РФ 44 3.Пути совершенствования налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 55 3.1. Выявление основных проблем и возможностей в налогообложении индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ 55 3.2. Перспективы налогообложения самозанятых граждан 57 Заключение 67 Список использованной литературы 72 Цели данной работы – совершенствование налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан в РФ Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих задач: 1. Изучение теоретических основ налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан; 2. Проведение анализа практики налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан; 3. Разработка практических рекомендаций по совершенствованию налогообложения индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан. Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие при налогообложении физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Предметом исследования являются общая и специальные системы налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам применения специальных налоговых режимов, материалы периодической печати. В работе изучались и анализировались законодательные и нормативные акты, регулирующие особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Методы исследования: графический и математический аппарат, анализ, логико-структурный подход. Практическая значимость данного исследования состоит в предложении ряда направлений по совершенствованию налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Основные положения данной работы изложены в трех главах, содержащие обоснование проблематики исследования и выводы. Список использованной литературы 1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 13.07.2015) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. - Загл. с экрана (дата обращения 20.05.2018). 2. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 24.07.2007 №209-ФЗ (в ред. от 13.07.2015 №237-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 20.05.2018). 3. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ (в ред. от 28.11.2015 №358-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 20.05.2018). 4. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ (в ред. от 10.05.2013 №ММВ-7-2/297@) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 20.05.2018). 5. Ряховский Д.И. Акулова Н.Г. Неналоговые платежи в налоговой системе России// Проблемы современной экономики – 2015 - № 4(56) С. 83-86 6. Алиев Б.Х. Налоговая нагрузка как фактор экономического роста предприятия / Б.Х. Алиев, Ш.М. Исаева // Финансы и кредит. - 2014. - №36 (564). – С. 29 – 34. 7. Байтокаев К.Ш. Влияние на налоговую нагрузку некоторых факторов / К.Ш. Байтокаев // Современные научные исследования. – 2017. – №10. – С. 7. 8. Беспалов М.В. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения: основные цели, задачи и принципы осуществления / М.В. Беспалов // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2017. – №23. – С. 26 – 32. 9. Букина Г.Н. Налоговая нагрузка и налоговые условия ведения предпринимательской деятельности // Проблемы развития инновационного предпринимательства на промышленных предприятиях: сборник научных трудов / под редакцией В.В. Титова, В.Д. Марковой; Институт экономики и организации промышленного производства Сибирского отделения Российской академии наук. Новосибирск, 2017. – С. 153 – 162. 10. Васильева М.В. Определение основных информационных источников и система структурных составляющих в налоговом планировании и прогнозировании / М.В. Васильева // Управленческий учет. – 2014. – №3. – С. 62 – 65. 11. Викторова Н.Г. Налоговая нагрузка: подходы к исчислению / Н.Г. Викторова // Налоги и финансовое право. – 2017. – №2. – С. 259 – 263. 12. Ермакова Е.А. Налоговая нагрузка как показатель результативности налогового стимулирования модернизации в России / Е.А. Ермакова // Экономические стратегии. – 2014. – Т. 16. – №1(117). – С. 102 – 109. 13. Зарипова Н.Д. Налоговая нагрузка и ее воздействие на хозяйственную активность организаций / Н.Д. Зарипова // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. – 2017. – №1. – С. 53 – 58. 14. Земляков Ю.Д. Налоговая оптимизация: схемы, методы и возможные риски / Ю.Д. Земляков, О.З. Лобковская, Ю.В. Кулакова // Вестник Международной академии системных исследований. Информатика, экология, экономика. – 2016. – Т. 14. – №2. – С. 47 – 49. 15. Зотиков Н.З. Налоговая нагрузка на предприятии, совершенствование методики ее расчета / Н.З. Зотиков // Актуальные проблемы экономической теории и региональной экономики. – 2015. – №1(17). – С. 86 – 93. 16. Кирова Е.А. Налоговая нагрузка: как ее определить? / Е.А. Кирова // Финансы. – 2014. – №4. – С. 29 – 33. 17. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2014. – 304 с. 18. Кожевников Е.Б. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты / Е.Б. Кожевников, О.П. Осадчая // Финансы. – 2016. – № 9. – С.112. 19. Корень А.В. Налоговые платежи организации и пути их оптимизации / А.В. Корень, Р.И. Лещенко // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2016. – №4(31). – С. 24. 20. Кочергов Д.С. Упрощенная система налогообложения: сложные вопросы применения / Д.С. Кочергов, Е.Е.Устинова. – М.: Омега-Л, 2014. – 81 с. 21. Кузин А.В. Особенности применения упрощенной системы налогообложения и перспективы ее развития в малом предпринимательстве / А.В. Кузин // Путеводитель предпринимателя. – 2014. – №18. – С. 156 – 166. 22. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий / М.И. Литвин // Финансы. – 2014. – №5. – С. 29 – 31. 23. Магафуров И.Р. Сущность, виды, принципы и методы налоговой оптимизации / И.Р. Магафуров // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. – №8 (23). – С. 3. 24. Макаркина Н.Л. Налоговая нагрузка: понятие и методы расчета / Н.Л. Макаркина // Академический вестник. – 2014. – №1 (27). – С. 202 – 207. 25. Малис Н.И. Налоговый потенциал специальных налоговых режимов / Н.И. Малис // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. – 2014. – №1 (15). – С. 73 – 80. 26. Мальцев О.В. Проблемы государственного регулирования налоговой оптимизации в предпринимательской деятельности / О.В. Мальцев // ВУЗ. XXI век. – 2016. – №3 (43). – С. 67 – 75. 27. Местоев М.Б. Оптимизация налогообложения, как фактор эффективного развития налоговой системы / М.Б. Местоев // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2016. – №5. – С. 196 – 200. 28. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп. / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 236 с. 29. Миронова И.Б. Категории «налоговое бремя» и «налоговая нагрузка»: их значимость и применение в налоговой науке и практике / И.Б. Миронова // Инновационное развитие экономики. – 2015. – №5 (22). – С. 5 – 8. 30. Мурзина Е.А. К вопросу применения упрощенной системы налогообложения / Е.А. Мурзина // Новый университет. Серия: Экономика и право. – 2015. – №6–7 (28–29). – С. 66 – 69. 31. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - 2-е изд.; перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 367 с. 32. Налоги и налогообложение. 8-е изд. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2014. – 394 с. 33. Никулина О.М. Экономическое содержание налоговой оптимизации / О.М. Никулина // Проблемы учета и финансов. – 2014. – № 4. – С. 41 – 48. 34. Ордынская М.Е. Планирование и оптимизация налогового бремени малого бизнеса на основании выбора системы налогообложения / М.Е. Ордынская, С.В. Карпенко, Т.А. Силина // Научные труды SWorld. – 2015. – Т. 37. – №4. – С. 3 – 12. 35. Островенко Т.К. Пути определения и оптимизации налоговых издержек и налоговой нагрузки на предприятие / Т.К. Островенко, А.А. Сулейменова // В сборнике: Формирование основных направлений развития современной статистики и эконометрики: материалы I-ой Международной научной конференции / научный редактор В.Н. Афанасьев, 2015. – С. 301 – 308. 36. Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации / В.Г. Пансков. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 560 с. 37. Пушкарева В.М. Как измерить налоговую нагрузку / В.М. Пушкарева // Финансы. – 2014. – №12. – С. 33 – 36. 38. Пелькова С.В. Анализ методик расчета налоговой нагрузки организации / С.В. Пелькова, Т.А. Савина // Современная налоговая система: состояние, проблемы и перспективы развития: межвузовский сб. науч. тр. с междунар. участием. / под ред. М.К. Аристарховой. – Вып. 3.– Уфа: УГАТУ, 2013. – С. 334 – 346. 39. Рец В.В. Упрощенная система налогообложения как элемент современных методов оптимизации налогообложения предприятий / В.В. Рец // Известия Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. – 2014. – №1 (11). – С. 133 – 146. 40. Сальков О.С. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий / О.С. Сальков// Финансы. – 2017. – №5. – С. 308. 41. Самсонов Е.А. Методические подходы к налоговому планированию в организации // монография / Е. А. Самсонов ; Федеральное агентство ж.-д. транспорта, Иркутский гос. ун-т путей сообщ. Иркутск, 2012. – 167 с. 42. Самсонов Е.А. Модернизация развития методологических подходов использования инструментария в налоговом планировании в организации / Е.А. Самсонов // Вестник Бурятского государственного университета. – 2017. – №2. – С. 130 – 134. 43. Соловьева Н.А. Налоговое бремя и налоговая нагрузка: понимание и соотношение / Н.А. Соловьева // Налоги и финансовое право. – 2013. – №5. – С. 235 – 239. 44. Старикова С.С. Оптимизация налогообложения предприятия как комплекс мер, направленных на минимизацию налогового бремени / С.С. Старикова // Наука - промышленности и сервису. – 2013. – № 7. – С. 271 – 274. 45. Старицына К.А. Риски в налоговом планировании / К.А. Старицына // Все для бухгалтера. – 2012. – №11. – С. 22 – 31. 46. Фадеева И.В. Упрощенная система налогообложения / И.В. Фадеева // Правовая идея. – 2014. – №2 (2). – С. 3 47. Федеральная служба статистики – http://www.gks.ru/ 48. Федеральная Налоговая Служба – http://www.nalog.ru/ |
| Цена, руб. | 3000 |