Контрольная работа (задачи) налоги и налогообложение
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 12330 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 8 |
| Оглавление | ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 1а. Выручка от реализации продукции за I квартал составила на предприятии 1200 тыс. руб. плюс НДС (18%). В течение I квартала предприятием были приобретены материалы на сумму 480 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%) и комплектующие на сумму 98 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Кроме того, расходы на рекламу за указанный период составили 32 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. 1б. Выручка от реализации продукции за период составила по предприятию 1416 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). В течение этого периода были приобретены материалы на сумму 900 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%) и оборудование на сумму 360 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 18%). Определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. 2а. Во II квартале предприятие получило часть предусмотренной договором партии материалов на сумму 590 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 90 тыс. руб.). Оплата поставщику произведена за всю партию в размере 885 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Определить сумму НДС, принимаемую к вычету. 2б. В отчетном периоде была произведена частичная оплата поставщику на сумму 1180 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Предприятие получило всю партию материалов полностью на сумму 2360 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Оборот по реализации за период составил 4000 тыс. руб. плюс НДС – 18%. Определить суммы НДС, принимаемого к вычету, НДС с оборота по реализации, НДС, подлежащий уплате в бюджет. 3. На основе следующих данных определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет: 4. На основе следующих данных определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет: 1) объем оказанных услуг за период 354 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Оплачено покупателем 236 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%); 2) реализованы материалы на сумму 20 тыс. руб. плюс НДС (18%). Оплата поступила полностью; 3) поступил на расчетный счет аванс в размере 118 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%); 4) приобретены основные средства на сумму 50 тыс. руб. плюс НДС (18%). В отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 75%; 5) закуплены товары для продажи на сумму 210 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Оплата поставщику произведена полностью. Из закупленной партии реализовано товаров на сумму 150 тыс. руб. с торговой надбавкой 25% плюс НДС (18%). Покупателем произведена оплата в размере 75%; 6) акцептован счет поставщика за оказанные транспортные услуги на сумму 11,8 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 1. Определите сумму акциза и НДС к уплате в бюджет исходя из следующих данных: таможенная стоимость товара – 800 тыс. руб. (вино натуральное - 4000 л); ставка акциза – 8 руб. 00 коп. за 1 литр; ставка НДС – 18%; таможенные пошлины – 80 тыс. руб. 2. Предприятие произвело и реализовало натуральных вин – 1200 л, пива с объемной долей этилового спирта 4% – 2000 л, шампанского – 800 л. Рассчитать сумму акциза к уплате в бюджет. 3. Предприятие производит и реализует легковые автомобили и мотоциклы. В апреле было продано 12 автомобилей с мощностью двигателя 67,5 кВт (90 л.с.) и 20 автомобилей с мощностью двигателя 112,5 кВт (150 л.с.). Кроме того, было продано 3 мотоцикла с мощностью двигателя 112,5 кВт (150 л.с.). Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. 4. Табачная фабрика реализовала 400000 сигарет с фильтром, расчетная стоимость партии исходя из максимальных розничных цен - 800 тыс. руб. (без учета акциза и НДС). Определить суммы НДС и акциза, которые нужно начислить на указанную партию, если ставка акциза – 800 руб. за 1000 шт. + 8,5%, ставка НДС – 18%. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 1. В январе 2010 г. предприятие ввело в эксплуатацию оборудование, относящееся к 3 амортизационной группе. Первоначальная стоимость оборудования – 100 тыс.д.е. Руководство предприятия определило, что срок полезного использования этого объекта равен 5 годам. Определить норму амортизации и сумму ежемесячных амортизационных начислений, если применяется линейный метод начисления амортизации. 2. На начало 2010 г. предприятие имеет в собственности 7 объектов основных средств: Основное средство Первоначальная стоимость Сумма начисленного износа Амортизационная группа № 1 120 000 20 000 3 № 2 80 000 10 000 3 № 3 100 000 15 000 4 № 4 90 000 12 000 4 № 5 150 000 30 000 5 № 6 120 000 40 000 5 № 7 110 000 20 000 5 3. Рассчитайте сумму налога на прибыль, если: пеня, полученная по хозяйственному договору – 300 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%; положительная курсовая разница – 150 тыс. руб.; товарооборот розничный - 354 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%; закупочная стоимость реализованного в розницу товара - 259,6 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%; выручка от реализации основных средств – 413 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%; износ реализованных основных средств – 210 тыс. руб., их первоначальная стоимость – 540 тыс. руб.; издержки обращения – 30 тыс. руб. 4. Юридическая фирма оказала в течение января услуг на сумму 177 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%. В течение месяца фирма осуществила следующие расходы: начислила зарплату сотрудникам в сумме 50 тыс. руб.; начислила взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в сумме 17 тыс. руб.; заплатила за рекламу 16 тыс. руб.; произвела представительские расходы на сумму 2,4 тыс. руб.; заплатила за аренду помещения 20 тыс. руб.; оплатила сотруднику обучение в институте (получение высшего образования) 20 тыс. руб. Для целей налогового учета при определении доходов и расходов используется метод начислений. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на прибыль за январь. 5. Предприятие для целей налогообложения определяет доходы и расходы по кассовому методу и не является плательщиком НДС. В течение отчетного периода на расчетный счет предприятия поступили авансы на сумму 100 тыс. руб., выручка за реализованную продукцию в сумме 550 тыс. руб. В течение этого же периода предприятие: выплатило заработную плату сотрудникам в сумме 110 тыс. руб.; начислило, но не перечислило взносы на обязательное страхование в сумме 37,4 тыс. руб.; приобрело сырья и материалов на сумму 400 тыс. руб., из них в производство было списано сырья на сумму 180 тыс. руб.; произвело представительские расходы на сумму 8 тыс.руб.; заплатило за аренду помещения 100 тыс. руб. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на прибыль за отчетный период исходя из фактически полученной прибыли. 6. Предприятие для целей налогообложения определяет доходы и расходы по методу начислений. В течение отчетного периода на расчетный счет предприятия поступили авансы на сумму 200,6 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%), выручка за реализованную продукцию в сумме 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). В течение этого же периода на предприятии были произведены следующие расходы: начислена заработная плата сотрудникам в сумме 120 тыс. руб.; начислены взносы на обязательное страхование в сумме 40,8 тыс. руб.; отпущено в производство сырья на сумму 380 тыс. руб. (без НДС); начислены амортизационные отчисления в сумме 4 тыс. руб.; оплачены транспортные расходы в сумме 23,6 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%); перечислены в бюджет пени за нарушение сроков уплаты налогов в сумме 10 тыс. руб. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на прибыль за отчетный период исходя из фактически полученной прибыли. 7. В отчетном периоде на предприятии возникло три долговых обязательства, выданных на сопоставимых условиях: Долговое обязательство Сумма основного долга (тыс. руб.) Процентная ставка (%) А 100 10 Б 110 20 В 120 30 Определить в каких пределах будут приниматься расходы по долговым обязательствам А, Б и В для целей налогообложения по налогу на прибыль. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Контрольная работа (задачи) налоги и налогообложение»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил