Налоговое право (2 задачи, тест)
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 14057 |
| Предмет | Юридические науки |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 18 |
| Оглавление | Задача 1. Налоговый резидент А.С. Иванов в предыдущем календарном году работал в организации ООО «Инвест» по трудовому договору. Заработная плата начислялась работнику в месяц в размере 45 тыс. рублей. У работника имеется один несовершеннолетний ребенок, работник является одиноким родителем. В предыдущем календарном году работник продал свой автомобиль «toyotacorolla» 2008 г. стоимостью 550 тыс. рублей, срок владения автомобилем составил один год. Также работник приобрёл в прошлом году двухкомнатную квартиру по ипотечному кредиту стоимостью 2,5 млн рублей. Проценты за пользование по кредиту составили 40 тыс. рублей за год. Определите сумму дохода за год. На какие налоговые вычеты работник имеет право? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ, какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту? Определите сумму налога на доходы физических лиц, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент. Имеет ли право налогоплательщик на возврат сумм налога? Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика (декларацию необходимо составить за год, предшествующий текущему году). Задача 2. Мать, имеющая несовершеннолетнего ребенка, приобрела двухкомнатную квартиру по договору купли-продажи в общую долевую собственность. Выдано свидетельство о государственной регистрации на неё и малолетнего сына в размере ½ на каждого члена семьи. Стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. Укажите, кто имеет право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц? Какой налоговый вычет и в каком размере может быть предоставлен? Изучите практику Конституционного Суда РФ по данному вопросу. Тесты к экзамену Правильные ответы выделить жёлтым цветом 1)Что такое налог? а) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж б) обязательный взнос, уплата которого связана с юридически значимыми действиями в отношении плательщика в) обязательный индивидуальный возмездный платеж г) денежная плата за услугу 2) К федеральным налогам и сборам относятся: а) Налог на имущество организаций, транспортный налог б) НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц в) Акцизы, НДФЛ г) Налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес 3) Налоги делятся на федеральные, региональные и местные в зависимости от: а) порядка уплаты б) того в какой бюджет поступают в) их обязательности для уплаты для различных налогоплательщиков г) порядка установления и введения 4) Налог считается установленным: а) Когда определены налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база и налоговая ставка б) С момента принятия закона о введении налога на определенной территории в) Когда определены все элементы налогообложения г) Когда определены субъект, объект, субъективная и объективная стороны деяния 5) Единый сельскохозяйственный налог это: а) сбор б) федеральный налог в) специальный налоговый режим г) региональный налог 6) Кто является налогоплательщиками на территории РФ: а) физические лица и организации б) индивидуальные предприниматели в) филиалы и представительства юридических лиц, образованных в соответствии с законодательством РФ г) налоговые агенты и территориально обособленные структурные подразделения 7) Налоговый агент – это: а) лицо, представляющее интересы налогоплательщика на основании доверенности б) лицо, представляющее интересы налогоплательщика на основании учредительных документов юридического лица в) лицо, на которое законом возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налогов и сборов г) лицо, представляющее интересы налогоплательщика на основании нотариально удостоверенной доверенности 8) Какие формы изменения срока обязанности по уплате налогов и сборов предусмотрены НК РФ? а) отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит б) отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит в) инвестиционный налоговый кредит, налоговый кредит, зачет г) инвестиционный налоговый кредит, решение о налоговой амнистии 9) Что такое инвестиционный налоговый кредит? а) изменение срока уплаты налога на срок от 1 до 6 мес., предоставляемый в результате возникновения обстоятельств непреодолимой силы б) изменение срока уплаты налога на срок от 3 мес. до 1 г., предоставляемый, в случае задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа в) изменение срока уплаты налога на срок от 1 г. до 5 лет в связи с проведением организацией научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ; г) изменение срока уплаты налога на срок от 1 г. до 5 лет, если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный характер. 10) Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах индивидуального предпринимателя возможно: а) исключительно по решению налогового органа б) исключительно по решению суда в) по решению ФНС, либо по решению Банка России, либо по решению суда г) по решению налогового органа или по решению суда 11) К формам налогового контроля относятся: а) ревизия, учет, налоговая декларация б) налоговые проверки, осмотр помещений, получение объяснений от налогоплательщика, налоговый учет в) анализ, обобщения, обследование г) финансовый мониторинг, финансовый анализ 12) Камеральная налоговая проверка – это: а) проверка, которая проводится по месту нахождения налогоплательщика в течение 2 месяцев со дня подачи декларации или иных документов б) проверка, которая проводится по месту нахождения налогового органа в течение 2 месяцев со дня подачи декларации или иных документов в) проверка, которая проводится по месту нахождения налогового органа в течение 3 месяцев со дня подачи декларации или иных документов г) проверка, которая проводится по месту нахождения налогоплательщика в течение 2 месяцев со дня подачи декларации или иных документов 13) По общему правилу выездная налоговая проверка не может продолжаться более: а) 1 месяца б) 2 месяцев в) 3 месяцев г) 4 месяцев 14) Взыскание пени является: а) видом налоговой санкции б) способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в) мерой ответственности за совершение налогового правонарушения г) мерой ответственности за нарушение условий предоставления инвестиционного налогового кредита 15) Налоговое правонарушение – это: а)противозаконное деяние налогоплательщика б) противоправное деяние налогоплательщика, причиняющее вред государственным интересам в) виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое установлена ответственность НК РФ. г) общественно опасное деяние налогоплательщика, налогового агента и иных лиц. 16) Срок давности привлечения к ответственности за налоговое правонарушение равен: а) трем годам со дня совершения налогового правонарушения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение б) трем годам со дня обнаружения налогового правонарушения в) шести месяцам со дня истечения срока добровольного исполнения требования об уплате налога г) трем годам со дня проведения налоговой проверки 17) Последствия наличия обстоятельств, отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения: а) размер штрафа увеличивается на 100 процентов б) размер штрафа увеличивается не менее чем на 100 процентов в) размер штрафа увеличивается не менее чем в два раза г) размер штрафа увеличивается, но не более чем на 100 процентов 18) Какой из налогов является косвенным? а) НДС и налог на добычу полезных ископаемых б) налог на прибыль и ЕСН в) акцизы и НДС г) Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 19) Кто является плательщиками НДС и акцизов: а) физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями б) филиалы и представительства юридических лиц, образованных в соответствии с законодательством РФ в) иностранные организации и лица, перемещающие товар через таможенную границу г) организации и индивидуальные предприниматели 20) Какие ставки предусмотрены по НДС: а) 13%, 30% б) 0%, 10%, 20% в) 0%, 10%, 20%, 10/110 г) 0%, 10%, 18%, 10/110, 18/118 21) Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц: а) граждане РФ, постоянно проживающие на территории иностранного государства б) иностранные граждане, постоянно проживающие на территории иностранного государства в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами и получающие доход от источников за пределами РФ г) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами и получающие доход от источников в РФ 22) Какие налоговые вычеты относятся к имущественным налоговым вычетам по налогу на доходы физических лиц? а) в сумме израсходованной на приобретение на территории РФ жилого дома, но не более 2 млн. рублей б) в сумме 1400 рублей на каждого ребенка налогоплательщика в) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, но не более 50 тыс. руб. г) в сумме, израсходованной на приобретении товаров, работ, услуг, но не более 2 млн. руб. в год 23) Налоговыми резидентами по НДФЛ признаются: а) физические и юридические лица зарегистрированные на территории РФ б) физические лица – граждане РФ в) физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев г) физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в календарном году 24) Объектом налогообложения по налогу на прибыль является: а) для иностранных организаций, которые не осуществляют свою деятельность через постоянные представительства – полученный доход, уменьшенный на величину расходов б) для российских организаций - полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через постоянные представительства - полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов, для иных иностранных организаций - доход от источников в РФ в) для российских организаций – доход от источников в РФ, для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через постоянные представительства – доход от источников в РФ г) для российских организаций - полученный доход, уменьшенный на величину расходов, для иностранных организаций – полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов 25) Специальные налоговые режимы – это: а) особый порядок исчисления и уплаты налогов, в том числе замена совокупности налогов одним налогом б) установление и введение в действие новых налогов и сборов в) особый порядок исчисления и уплаты, который не предусматривает замену совокупности налогов одним налогом г) установление и введение в действие новых налогов и сборов, которые предусматривают особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов 26) Какие налоговые ставки предусматриваются при переходе на упрощенную систему налогообложения? а) если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка составляет 15 % б) если объектом налогообложения является выручка, налоговая ставка составляет 6% в) если объектом налогообложения является прибыль, налоговая ставка составляет 15% г) если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка составляет 6 % 27) Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц является: а) квартиры, жилые дома б) самолеты, вертолеты в) гаражи, жилые дома, нежилые помещения г) яхты, моторные лодки 28) Земельный налог – это: а) платеж за единицу земельной площади в расчете на год, зависящий от результатов хозяйственной деятельности б) платеж за единицу земельной площади в расчете на год, не зависящий от результатов хозяйственной деятельности в) платеж за доходы от использования земель сельскохозяйственного назначения г) платеж за доходы от использования земель несельскохозяйственного назначения 29) Кто является плательщиком земельного налога? а) собственники земли, землевладельцы, землепользователи б) арендаторы земель в) землевладельцы и арендаторы земель г) землепользователи и арендаторы земель 30) Налоговой базой по транспортному налогу является: а) мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах; б) паспортная статическая тяга реактивного двигателя воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы; в) валовая вместимость в регистровых тоннах; г) все вышеперечисленное Список литературы 1. Налоговое администрирование; КноРус - Москва, 2010. - 448 c. 2. Налоговое право; Юристъ - , 2013. - 591 c. 3. Налоговое право; АСТ, Сова, ВКТ - Москва, 2012. - 378 c. 4. Налоговое право; Юнити-Дана, Закон и право - Москва, 2010. - 288 c. 5. Налоговое право; Проспект - Москва, 2012. - 376 c. 6. Налоговое право России в вопросах и ответах; Юстицинформ - Москва, 2013. - 408 c. 7. Налоговое право России. Учебник для вузов; Норма - Москва, 2011. - 656 c. 8. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть. Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия; Wolters Kluwer - Москва, 2013. - 328 c. 9. Налоговое право. Шпаргалка; Норматика - Москва, 2013. - 254 c. 10. Финансовое и налоговое право. Практикум; Норма - Москва, 2014. - 240 c. 11. А.Тедеев А., Парыгина В. А. Налоговое право России; Юрайт - Москва, 2012. - 464 c. 12. Ашмарина Е. М., Иванова Е. С., Кудряшова Е. В., Мыктыбаев Т. Д. Налоговое право; КноРус - Москва, 2011. - 240 c. 13. Викторова Н. Г. Налоговое право. Краткий курс; Питер - Москва, 2010. - 224 c. 14. Винницкий Д. В. Налоговое право; Юрайт - Москва, 2013. - 360 c. 15. Вылкова Е. С. Налоговое планирование; Юрайт - Москва, 2012. - 640 c. 16. Гонгало Б. М. Гражданское право. Жилищное право. Семейное право. Избранное; Статут - Москва, 2011. - 256 c. 17. Кваша Ю. Ф., Зрелов А. П., Харламов М. Ф. Налоговое право. Краткий курс лекций; Юрайт - Москва, 2012. - 176 c. 18. Клейменова М. О. Налоговое право; Синергия - Москва, 2012. - 368 c. 19. Косаренко Н. Н. Налоговое право; Флинта, НОУ ВПО МПСИ - Москва, 2013. - 184 c. 20. Косаренко Н. Н. Налоговое право; Флинта, НОУ ВПО МПСИ - Москва, 2011. - 184 c. 21. Крохина Ю. А. Налоговое право; Юнити-Дана - Москва, 2014. - 464 c. 22. Курбатова О. В., Малахова Н. В., Тихомирова Ю. С., Эриашвили Н. Д. Налоговое право; Юнити-Дана, Закон и право - Москва, 2012. - 272 c. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговое право (2 задачи, тест)»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил