Налоги, 19 задач
| Цена, руб. | 800 |
| Номер работы | 14520 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 21 |
| Оглавление | Дисциплина: Федеральные налоги и сборы с организаций Задача. Для исчисления НДС организация за 3 квартал 2013 года имеет следующие данные: 1. реализовано продукции на сумму 350 000 руб. по ставке 10 % - с учетом НДС 2. закуплено материалов на сумму 140 000 руб. по стандартной ставке (с учетом НДС) (материалы приняты на учет, не предназначены для дальнейшего использования в производстве) 3. приобретены и приняты на учет материалы для производственных целей по счетам-фактурам поставщиков по стандартной ставке (без НДС) на сумму 125 000 руб. 4. переданы имущественные права в качестве вклада в уставный капитал на сумму 3000000 руб. (ставка стандартная) Определить НДС в бюджет, указать сроки уплаты. Дисциплина: Налогообложение физических лиц Задача 1. Вдова, работающая постоянно на предприятии, ежемесячно получает заработную плату в сумме 29000 руб. У нее 3 детей (первому - студенту дневной формы обучения - 20 лет, второму исполнится в мае текущего года 18 лет, третьему - 15 лет). Определите сумму к выдаче (на руки) в январе и сумму НДФЛ, уплаченную за год, если все документы, подтверждающие стандартные вычеты, имеются в бухгалтерии. Задача 2. Предприятием начислено: -основная зарплата работникам – 250000 руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты, в соответствие с коллективным трудовым договором – 18000 руб., - северные надбавки – 100000 руб., - суточные (в пределах норм)– 2500руб., - оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 160000руб. - денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 13000 руб. - пособие по временной нетрудоспособности - 15000 руб. Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400 руб. Рассчитайте НДФЛ и страховые взносы, подлежащие перечислению в бюджет. Задача 3. Согласно представленной декларации о доходах физического лица за текущий год гражданин: - получил доходы по договорам подряда у нескольких работодателей – 820000 руб., -приложил документы, подтверждающие расходы, необходимые для выполнения договорных работ данным гражданином – 80000 руб. - передал оборудование, бывшее в собственности гражданина, - 150000 руб. и 12000 руб. наличными средствами на содержание спортивной школьной команды в целях благотворительности. Оплатил свое обучение (профессиональную переподготовку) в сумме - 50000 руб., и обучения своего ребенка (20 лет) в вузе на дневной форме обучения в сумме - 75000 руб. Так же налогоплательщиком было оплачено лечение своих родителей в сумме 25000 руб. С 01 марта гражданин пользовался заемными средствами в размере 250000руб., представленными под 3% годовых. Заемные средства возвращены налогоплательщиком 30 сентября вместе с полагающимися процентами (ставка рефинансирования не изменялась в период использования заемных средств и составляла - 8,0 %). Рассчитайте сумму НДФЛ. Задача 4. На основании приведенных ниже данных рассчитайте НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. В августе оклад составлял 25000 руб., В сентябре – 25500 руб., В октябре – 25500 руб. Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 6000 руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 2000 руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб. сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца (ставка рефинансирования не изменялась в период использования заемных средств и составляла - 8,0 %). Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего года работал на другом предприятии и сумма полученного дохода с января по июль составила 100000 руб. Задача 5. ИП, применяет УСН с января текущего года. До перехода на УСН, предприятием было приобретено оборудование со сроком полезного использования 6 лет стоимостью 200000руб. За период до перехода на УСН была начислена амортизация в сумме 30000руб. В первом квартале текущего года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 100000 руб. Рассчитайте величину расходов по данным оборудованиям, признаваемых в каждый налоговый период в течение трех лет применения УСН для налогового учета. Задача 6. Индивидуальный предприниматель осуществляет следующие виды деятельности: 1. Продажа автозапчастей (площадь торгового зала 120 кв.м., площадь подсобных помещений – 40 кв.м.), численность работников - 2 человека; 2. Ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности, – 4 человек. Расходы по оплате труда за месяц – 200000 руб. Определить сумму ЕНВД за один налоговый период, учитывая, что К2 по обоим видам деятельности установлен в размере 1. Задача 7. Гражданин Соков В.В. (налоговый резидент РФ) 20 декабря прошлого года заключил договор аренды имущества, принадлежащего ему на праве собственности, на текущий год с ООО «Восток». Арендная плата по договору составляет 10 000 руб. в месяц. В марте текущего года Соков В.В. заключает с той же организацией авторский договор на создание литературного произведения. Сумма по авторскому договору составляет 50 000 руб. Соков В.В. подал заявление в ООО «Восток» о предоставлении профессионального налогового вычета. При этом расходы на создание литературного произведения не подтверждены документально. В ноябре текущего года с той же организацией заключен договор подряда, сумма вознаграждения по которому составила 20 000 руб. К Новому году Сокову В.В. от ООО «Восток» получил подарок на сумму 1800 руб. Определите сумму дохода Сокова В.В., принимаемого для исчисления налоговой базы за текущий год, и налог на доходы физических лиц за текущий год. Возникает ли у налогоплательщика обязанность по подаче налоговой декларации в налоговый орган по итогам текущего года? Задача 8. Работник организации Соколов К.Н. представил в бухгалтерию документы, подтверждающие наличие у него второй группы инвалидности вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС. У него на иждивении находится сын 1988 года рождения, студент очной формы обучения ПГТУ. Исчислите НДФЛ за январь, февраль и март 2009 года, если начисления Сергееву К.Н составили: в январе - оклад 12 000 руб., выдан подарок стоимостью 3100 руб.; в феврале - оклад 12 000 руб., материальная помощь к отпуску 4800 рублей; Задача 9. Граждане Петров и Сидоров с 2006 г. владели квартирой в общей долевой собственности (2/5 и 3/5 доли соответственно). Сидоров в мае 2009 г. вышел на пенсию, а в июне 2010 г. продал свою долю квартиры Петрову и переехал жить в деревню. Определите сумму налога на имущество физических лиц, которую за 2010 г. должны будут уплатить Петров и Сидоров, если инвентаризационная стоимость квартиры составляет 600 000 руб., а ставка налога для объектов стоимостью свыше 500 000 руб. установлена органами местного самоуправления в размере 1%. Укажите сроки уплаты. Задача 10. Организация осуществляет следующие виды деятельности: 3. Продажа масел для двигателей авто (площадь торгового зала 120 кв.м., площадь подсобных помещений – 40 кв.м.), численность работников - 2 человека; 4. Ремонт автомобильных технических средств – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности, – 4 человек. Расходы по оплате труда за месяц – 100000 руб. Определить сумму ЕНВД за один налоговый период, учитывая, что К2 по обоим видам деятельности установлен в размере 1. Задача 11. Индивидуальный предприниматель осуществляет следующие виды деятельности: 1. услуги общепита - пиццерия (площадь зала обслуживания посетителей 80 кв.м., площадь подсобных помещений – 30 кв.м.), численность работников - 6 человек; 2. размещение кофейных автоматов в 10 точках города – численность наемных работников, занятых данным видом деятельности, – 2 человека. Расходы по оплате труда за месяц – 100000 руб. Определить сумму ЕНВД за один налоговый период, учитывая, что К2 по обоим видам деятельности установлен в размере 1. Задача 12. Работнику предприятия ежемесячно начисляется заработная плата в размере 15 000руб. (кроме того, районный коэффициент – 15%, процент надбавки за выслугу лет- 18%). У работника три ребенка, из них двое несовершеннолетних детей до 18 лет и студент очного образования в возрасте 20 лет. В январе предприятие безвозмездно предоставило работнику транспортные услуги на сумму 2500 руб. 2 февраля текущего заключен договор, а 12 февраля выдан беспроцентный рублевый заем 140000руб. на 7 месяцев с равномерным ежемесячным погашением в последний день каждого месяца. В марте предприятие бесплатно выделило работнику ценные бумаги, рыночная стоимость которых составила на момент передачи бумаг -30000 руб. В апреле начислены дивиденды в размере 16000 руб. на имеющиеся у работника акции предприятия. В марте работником не погашена полагающаяся сумма по заемному платежу. Рассчитать ежемесячные (с января по апрель включительно) суммы НДФЛ. Задача 13. Налогоплательщику за январь текущего года была начислена зарплата, но в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 6500 рублей каждое. В феврале зарплата составила 20000 рублей. Определить сумму, полученную физ. лицом в феврале после уплаты налога с доходов. Задача 14. Предприятием начислено: -основная зарплата работникам – 220 000руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты – 2800руб., - северные надбавки – 20 000руб., - суточные– 3 500руб., -оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 56 000руб. - денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 8300руб., Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400руб. Рассчитать НДФЛ, подлежащий перечислению в бюджет. Задача 15. Согласно представленной декларации о доходах физ.лица за текущий год гражданин: - получил доходы по договорам подряда у нескольких работодателей – 220000руб., -приложил документы, подтверждающие расходы, необходимые для выполнения договорных работ данным гражданином – 80000руб. - передал оборудование, бывшее в собственности гражданина, - 50000 руб. и 12000руб. наличными средствами на содержание спортивной школьной команды в целях благотворительности. С 15 марта гражданин пользовался заемными средствами кредитного учреждения в размере 45 000руб., представленными по 5%. Заемные средства возвращены налогоплательщиком 20 сентября вместе с полагающимися процентами. Рассчитать НДФЛ. Задача 16. На основании приведенных ниже данных рассчитать НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. В августе – оклад составлял 15000руб., В сентябре - 15500руб., В октябре – 15500руб. Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 6000руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 2000руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб., сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца. Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего года работал на территории Украины. Задача 17. Ежемесячная заработная плата физ.лица составляет 18000руб. В январе была выдана премия в сумме 14700 руб., а материальная помощь в сумме – 3500руб. и 2000руб. была выплачена в феврале и в марте соответственно. Определить сумму облагаемого НДФЛ дохода с начала года в марте, если заявление на предоставление стандартного вычета имеется. Задача 18. У физического лица, постоянно работающем на предприятии, двое детей (сын-15лет и дочь – студентка дневной формы обучения ВУЗа 20лет) и ежемесячный доход составляет 12000рублей. Заполните таблицу 2 расчета сумм НДФЛ и сумм к выдаче, если все документы на получение стандартных вычетов на себя и на детей в бухгалтерию представлены. |
| Цена, руб. | 800 |
Заказать работу «Налоги, 19 задач»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил