Бухгалтерский учет в банках, вариант 4
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 18389 |
| Предмет | Бухгалтерский учет и аудит |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 18 |
| Оглавление | "Задание 1……………………………………………………………………….2 Промышленное объединение «Гарант» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 161. В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности. Требуется: 1) Присвоить номер лицевому счету промышленного объединения «Гарант», находящегося в федеральной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 195 лицевых счетов, контрольный ключ - 7. 2) Зарегистрировать счет ПО «Гарант» в книге регистрации открытых лицевых счетов (Приложение А). Задание 2……………………………………………………………………….4 Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Форвард» за 17 февраля, заполните ведомость бухгалтерских проводок. 1) На основании договора акционерному обществу «Интервал» открыта кредитная линия, предусматривающая установление «лимита задолженности» в сумме 55000 р. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 р. Предоставлен кредит сроком на 30 дней в сумме, необходимой для оплаты акцептованного иногороднего платежного требования. 2) Банком по окончании установленного срока (30 дней) зачислены проценты в сумме 1100 р. по депозитному счету ОАО «Марс». Счет закрыт. 3) Открыт счет П.П. Афанасьеву. Приняты наличными 2 500 р. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка. 4) Банк выдал ЗАО «Вереск», не являющемуся его клиентом, кредит сроком на 5 месяцев в сумме 50 000 р. В обеспечение кредита принята гарантия в сумме 55 000 р. 5) В связи с закрытием счета зачислены проценты на счет В.В. Пашкова в сумме 300 р. Сумма вклада и процентов выплачена наличными. 6) Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5 000 р. 7) В счет ранее открытой кредитной линии на сумму 70 000 р. на счет банка «Форвард» в банке-корреспонденте «Волжский» зачислен межбанковский кредит в сумме 55 000 р. сроком на 7 дней. 8) ЗАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за кредит в сумме 550 р. 9) На приобретение товаров длительного пользования А.Н. Юрьеву в безналичном порядке выдан кредит в сумме 3 000 р. сроком на 2 месяца. Оформлено в залог имущество на сумму 4 000 р. На основании платежного поручения перечислено 3000 р. получателю, расчетный счет которого открыт в банке-корреспонденте «Волжский». 10)А.П. Ильин наличными погасил просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты но нему в сумме 550 р. Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%. 11)Принят дополнительный взнос наличными в депозит П.П. Афанасьева в сумме 10000 р. 12)Банку «Север» перечислены средства на погашение просроченной задолженности по предоставленному межбанковскому кредиту. 13)Банком проданы за наличный расчет сберегательные сертификаты сроком погашения до 180 дней на сумму 16000 р. 14)По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата». 15)Банком «Форвард» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 р. сроком погашения 10 марта (под залог ценных бумаг на сумму 14 000 р.). На начало дня коммерческий банк «Форвард» имеет следующие данные бухгалтерского учета: Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам, р. Номер счета Наименование счета Остаток 31702810000000000198 Просроченная задолженность по кредиту, получен-ному от банка «Север» 40 000,00 40702810100000000112 Расчетный счет ОАО «Интервал» 0.00 40702810300000000115 Расчетный счет ОАО «Комета» 9 000,00 40702810000000000215 Расчетный счет ОАО «Марс» 5 000.00 42102810900000000111 Депозит ОАО «Марс» 15 000.00 42301810000000000951 Депозит В.В. Пашкова 7 000,00 45815810700000002006 Просроченная задолженность по кредиту, предос-тавленному А.П. Ильину 3 500,00 47426810300000000111 Обязательства по уплате процентов ОАО «Марс» 600,00 47427810800000001133 Требования по получению процентов за кредит ЗАО «Кентавр» 290,00 52203810500000000240 Выпущенные сберегательные сертификаты сроком погашения от 91 до 180 дней 25 000,00 Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам, р. Номер счета Наименование счета Остаток 90701810500000000005 Бланки собственных ценных бумаг для распростра- нения 50 000,00 90901810400000000112 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оп- латы 52 000,00 91312810400000002006 Имущество, принятое в обеспечение по кредиту, выданному А.Н. Юрьеву 4 600,00 91412810800000000198 Имущество, переданное в обеспечение по кредиту банка «Север» 45 000,00 91416810700000000109 Открытая кредитная линия банка «Волжский» 70 000,00 91604810600000002006 Неполученные проценты по кредиту А.П. Ильину 550,00 91802810400000000023 Задолженность ОАО «Регата», списанная за счет ре- зерва на возможные потери по кредитам 3 400,00 Задание: По данным банковских операции за указанный операционный день следует составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам и заполнить ведомость бухгалтерских проводок . Задание 3……………………………………………………………………….8 1. По данным публикуемой отчетности Дальневосточного банка ОАО «Сбербанк России» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках) провести следующий анализ: - определить структуру актива и пассива баланса Банка, выделив статьи, занимающие наибольший удельный вес; - определить структуру доходов и расходов, выделив статьи, занимающие наибольший удельный вес и проанализировать их влияние на прибыль Банка; 2. Рассчитать показатели Дальневосточного банка ОАО «Сбербанк Рос- сии»: - эффективность работы банка (Всего доходов / Всего расходов); - общая рентабельность банка (Прибыль / Совокупные расходы); - рентабельность активов (Прибыль чистая (без налога) / Активы). 3. Сделать вывод, указав в каком году Банк работал эффективнее. Анализ должен быть проведен не менее чем за два года (например, 2010-2011 гг., 2011-2012 гг., 2012-2013 гг. и т.д.) Публикуемую отчетность Банка можно найти на официальном сайте данной кредитной организации. Список источников……………………………………………………………14 Приложение 1………………………………………………………………….16 Приложение 2…………………………………………………………………..17 Федеральный закон РФ «О Банках и Банковской деятельности» от 1 дек. 1990 г., № 395-1 : в ред. от 21 июля 2005 г. 2. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 г., № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) ""О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"" (с изм. и доп.) 3. Федеральный закон РФ от 27.06.2011г., № 161-ФЗ ""О национальной платежной системе"" 4. Федеральный закон РФ от 06.12.2011 г., № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» 5. Положение Банка России № 385-П от 16.07.2012 г. «О правилах ведения бухучета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». 6. Положение Банка России № 318-П от 24.04.2008г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ». 7. Положение Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств». 8. Положение Банка России № 384-П от 29.06.2012 г. «О платежной системе Банка России». 9. Положение ЦБ РФ № 39-П от 26.06.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками». 10.Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм.). 11.Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П) 12.Банк и банковские операции : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012.-272 с. 13.Береговой А.Ю. Методика учета доходов и расходов в бухгалтерском учете банка / А.Ю. Береговой // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. - 2010. - № 8. - С.71-84. 14. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб.пособие / под.ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М: Изд-во Юрайт, 2012. -479 с. 15. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Л. В.Усатова, М. С. Сероштан, Е. В. Арская. - М.: Дашков и Ко, 2011 г. - 392 с. 16.Камысовская С.В. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке : учебник. - М.: КНОРУС, 2011. -424 с. 17. www.cbr.ru 18. www.sbrf.ru " |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Бухгалтерский учет в банках, вариант 4»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил