Учет налогов и сборов
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 2648 |
| Предмет | Бухгалтерский учет и аудит |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 13 |
| Оглавление | Работником ООО «А» представлено в бухгалтерию Общества заявление о реализации права на налоговые вычеты по НДФЛ в отношении себя на сумму в 400 руб. 12 января сего года г-ну Иванову, являющемуся взаимозависимым лицом по отношению к организации, по договору купли-продажи реализован холодильник, оцененный в сумме 6 300 руб., в т.ч. НДС – 961 руб. Сторонним покупателям организация продает аналогичные холодильники по цене 15 750 руб., в т.ч. НДС – 2402 руб. Выставленная к оплате покупателю отпускная стоимость товара погашается им путем внесения денежных средств в кассу организации 15 января в сумме 6 300 руб. Существует уверенность, что в текущем календарном году г-н Иванов не будет получать от организации денежных доходов. У ООО «А» в учете отражены следующие записи: 12.01.01. Д-т 76 - К-т 91 - + 6 300 руб. 12.01.01. Д-т 91 - К-т 68 НДС 15.01.01. Д-т 50 - К-т 76 - + 6 300 руб. Задание: 1.Определите величины налогооблагаемых показателей по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль организаций в отношении ООО «А», оцените соответствии записей бухгалтерского (финансового) учета нормам законодательства РФ в сфере бухгалтерского учета. 2.Определите наличие (отсутствие) материальной выгоды у Иванова А.А. в связи с вышеуказанной хозяйственной операцией приобретения холодильника. При наличии доходов виде материальной выгоды у Иванова А.А., - определите порядок исчисления, перечисления НДФЛ в отношении материальной выгоды с Иванова А.А. Обществом. Определите наличие (отсутствие) обязанности у Общества по доведению до налоговых органов сведений об отсутствии возможности у Общества по изъятию суммы НДФЛ с дохода Иванова А.А. 3.Определите наличие (отсутствие) отклонений в системе бухгалтерского учета. При наличие отклонений в системе бухгалтерского финансового учета, - внесите исправления в учетные записи ООО «А». Составьте письмо-обязательство, план и программу аудита в отношении учета расчетов по НДФЛ в данных условиях. Составьте рабочий документ аудитора по прилагаемой форме. 4.Составьте аудиторское заключение по данным аудиторской проверки, проведенной в отношении ООО «А» аудиторской организацией ЗАО «Форум 2». 1. Составьте письмо-обязательство, план и программу аудита в отношении учета расчетов по НДС в данных условиях. Составьте рабочий документ аудитора по прилагаемой форме, см. приложение |
| Цена, руб. | 400 |