Контрольная работа по налогам (15 задач)
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 26822 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 14 |
| Оглавление | Задание №1 С акцизного склада в розничную торговлю реализовано 2 тыс. л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 17%. Для обязательной маркировки продукции приобретены марки акцизного сбора в количестве 4 тыс. шт., цена одной марки — 0,8 руб. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Задание №2 ЗАО «Диалог» занимается производством пластмассовых изделий для пищевых целей. Учетная политика для целей налогообложения — «по отгрузке». Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет: за налоговый период организация реализовала продукции на сумму 2340 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%); приобретены товарно-материальные ценности (ТМЦ) на сумму 1820 тыс. руб. (с учетом НДС - 18%), из них оплачено 85%, ТМЦ отпущено в производство на сумму 1540 тыс. руб.; от сдачи в аренду помещений получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.; оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.; сумма начисленных налогов за налоговый период составила 240 тыс. руб.; приобретены основные средства на сумму 330 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику 60%; в эксплуатацию введены в течение следующего налогового периода; безвозмездно передан другой организации станок остаточной стоимостью 35 тыс. руб.; получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 220 тыс. руб.; получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств в размере 25 тыс. руб.; списана просроченная кредиторская задолженность в сумме 85 тыс. руб. Результаты решения оформите на бланке налоговой декларации. Задание №3 Писатель представил свой сценарий для художественного фильма. Авторское вознаграждение составило 100 тыс. руб. Документов, подтверждающих расходы, писатель не представил. Исчислите сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, объясните порядок исчисления налога. Задание №4 Назовите основные виды материальных, трудовых и амортизационных расходов при производстве хлебобулочных изделий. Задание №5 ЗАО «Восток» имело дебиторскую задолженность в сумме 85 тыс. руб. от 20 февраля 2014 г. арбитражный суд вынес решение о взыскании долга с ООО «Каскад» за нарушение условий договора поставки продукции. Решение суда вступило в силу 15 сентября 2015 г. В каком порядке ЗАО «Восток» имеет право учесть дебиторскую задолженность в целях налогообложения прибыли? Ответ обоснуйте. Задание №6 Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль, исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период: отгружено продукции на сумму 5750 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплачено покупателями — 92%; реализация взаимозависимым лицам составила 100 единиц товара по цене 1200 руб. за единицу, рыночная цена — 1500 руб. за единицу товара; получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму 125 тыс. руб. пеня, полученная от поставщиков товарно-материальных ценностей за нарушение хозяйственного договора,— 35 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%); отрицательная курсовая разница — 40 тыс. руб.; закупочная стоимость реализованного товара — 4200 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплачено поставщикам полностью; издержки обращения — 370 тыс. руб., в том числе сверхнормативные представительские расходы — 15 тыс. руб.; получен аванс под предстоящую поставку товара покупателю — 150 тыс. руб.; выплачены дивиденды акционерам — 120 тыс. руб.; убыток за предыдущий налоговый период составил 50 тыс. руб.; передано право требования третьему лицу в размере 250 тыс. руб. за 200 тыс. руб. после наступления предусмотренного договором срока платежа. Задание №7 Организация, не являющаяся малым предприятием, сплавляет лес на плотах на расстояние 5000 км в бассейне реки Лена. За налоговый период вывезено 3500 тыс. м3 древесины. Определите сумму водного налога и сроки его уплаты. Задание №8 Организация осуществляет забор воды из реки Дон в Центральном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 755 тыс. м3, в том числе в пределах установленного лимита водопользования — 695 тыс. м3. Сброс сточных вод в водный объект произведен в размере 220 тыс. м3. Определите сумму водного налога, подлежащего уплате в бюджет и сроки его уплаты. Задание №9 Санаторий «Жемчужина юга» использует акваторию Черного моря площадью 2850 м3. На период с 1 мая по 30 октября дополнительно для организации отдыха детей используется акватория водного объекта площадью 1500 м3. Определите сумму водного налога за II квартал текущего налогового периода и сроки его уплаты. Задание №10 Организация занимается грузоперевозками. На балансе числятся следующие автомобили (исходные данные представлены в таблице). Марка Мощность двигателя, л.с. Количество, шт. МАЗ 5335 180 3 КРАЗ 255 240 4 ГАЗ 6611 120 5 ЗИЛ 133 210 7 КамАЗ 5320 210 3 В июне организация приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период. При расчете примените ставки по транспортному налогу, действующие в вашем регионе. Составьте декларацию. Задание №11 Организация занимается оптовой торговлей. На балансе у нее находятся два легковых автомобиля с мощностью двигателей 95 л.с. и 105 л.с. В феврале организация взяла в аренду грузовой фургон с «мощностью двигателя 130 л.с, который оформила в собственность в августе текущего налогового периода. Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период, используя ставки, указанные в НК РФ. Задание №12 ООО «Зодиак» занимается организацией отдыха населения. На балансе общества находится роллердром площадью 450 м2, зал для игры в бильярд — четыре стола. На 1-е число налогового периода зарегистрировано пять игровых столов и десять игровых автоматов. Два игровых стола выбыли 22- го числа налогового периода, пять игровых автоматов введены дополнительно 25-го числа. Исчислите сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. При расчете примените минимальные и максимальные ставки, установленные федеральным законодательством. Проанализируйте суммы налога. Задание №13 ЗАО «Омега» 10 мая текущего года получило лицензию на занятие игорным бизнесом; 14 мая установило три игровых стола, в том числе два с двумя игровыми полями сведения, для регистрации которых были поданы в налоговые органы 16 мая. Касса тотализатора была открыта 20-го числа текущего налогового периода и в соответствии с законодательством зарегистрирована в налоговых органах. Исчислите сумму налога на игорный бизнес, который должна уплатить организация за налоговый период, исходя из ставок, установленных в вашем регионе, и сумму штрафа. Укажите срок уплаты налога. Ответ обоснуйте Задание №14 ООО «Золотой лев» занимается игорным бизнесом. На начало налогового периода поставлены на учет три букмекерской конторы; 10-го числа открыты еще две на территории ипподрома; 26-го числа текущего налогового периода открыт зал игровых автоматов. В налоговых органах зарегистрировано десять объектов налогообложения. Исчислите сумму налога на игорный бизнес, который должна уплатить организация за налоговый период, исходя из ставок, установленных в вашем регионе. Задание №15 Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаны доходы, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налогового периода отгружено продукции на 4550 тыс. руб., расходы составили 4720 тыс. руб., оплачены полностью. На расчетный счет организации поступили денежные средства за реализованную продукцию в размере 4520 тыс. руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. |
| Цена, руб. | 400 |