Задачи по налогам организации
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 2807 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 7 |
| Оглавление | Задача 3 ООО "Прима" в марте приобрело станок с ЧПУ за 354 000 руб. (в том числе НДС - 54 000 руб.) и ввело его в эксплуатацию. Срок полезного использования станка установили равным 85 месяцам (пятая амортизационная группа). В апреле были получены доходы от реализации продукции в размере 1 180 000 руб., в т. ч. НДС по ставке 18%. Рассчитайте сумму налога на прибыль за апрель (без учета иных операций). Организация начисляет амортизацию линейным методом и воспользовалась правом использовать «инвестиционную» премию в размере 30 % от первоначальной стоимости основных средств. Задача 4 Доходы от реализации продукции организации составили 650 тыс. руб. За первый квартал признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 40 тыс. руб., признанные организацией штрафы составили 60 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет - 20 тыс. руб. Получены дивиденды по акциям в сумме 50 тыс. руб. Получено в качестве вклада в уставный капитал 16 тыс. руб. Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 250 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 100 тыс. руб., косвенные расходы 100 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда управленческого персонала составили 60 тыс. руб. Кроме того, расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема 8 тыс. руб., услуги переводчика - 3 тыс. руб., посещение театра - 5 тыс. руб. Расходы, связанные с проведением ежегодного собрания акционеров (по аренде помещения) составили 10 тыс. руб. Безвозмездно передано имущество школе на сумму 15 тыс. руб. Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав прямых и косвенных расходов. Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль за квартал. При расчетах производить округления до рубля. Задача 5 ООО «Слава» производит кондитерские изделия. Выручка от реализации товаров и услуг (без НДС) за 1 полугодие составила 4 085 500 руб., в том числе от производства кондитерских изделий — 4 000 000 руб.; от продажи грузового автомобиля — 85500 руб. Реализация грузового автомобиля была произведена 14 марта текущего года. Грузовой автомобиль приобретен и введен в эксплуатацию с ноября прошлого года, его первоначальная стоимость – 300 000 рублей (без НДС), амортизационная группа - 4, срок полезного использования - 7 лет, метод начисления амортизации - линейный. 15 января и 17 марта организацией получены рублевые банковские кредиты, выданные на 90 дней, на приобретение сырья и материалов в сумме 600 000 руб. и 800 000 руб. с уплатой процентов в размере, соответственно, 22% и 27% годовых со сроком погашения в апреле и июне текущего года, соответственно, под залог недвижимости. Сумма прямых расходов организации за 1 полугодие, относящихся к расходам текущего периода, составляет 3 100 000 руб., сумма косвенных расходов составила 400 000 руб. В соответствии с договором добровольного страхования имущества, заключенным 1 февраля текущего года со страховой фирмой «Гарант» сроком на один год, уплата страхового взноса в сумме 120 000 руб. произведена разовым платежом. Учет доходов и расходов осуществляется методом начислений. Амортизация по автомобилю входит в состав косвенных расходов. Определите налог на прибыль организации за первое полугодие. Задача 9 ОАО «Веста», зарегистрированное в Москве, имеет два филиала: в Серпухове и Твери. По результатам 1 квартала текущего года общество получило прибыль в сумме 1 982 000 руб. За отчетный период среднесписочная численность сотрудников по организации в целом составила 240 человек, из них 53 человека - числятся в филиале г. Серпухова, 41 человек - в филиале г. Тверь. Остаточная стоимость основных средств за 1 квартал составила 1 340 000 руб., из них: • 460 000 руб. находится на балансе серпуховского филиала; • 320 000 руб. - на балансе тверского филиала. Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащий уплате обществом по итогам 1 квартала текущего года, указать место его уплаты. Задача 16 С 1 января текущего года организация перешла на нелинейный метод начисления амортизации. На ее балансе числятся 2 компьютера, которые относятся ко второй амортизационной группе. Остаточная стоимость каждого компьютера на начало года составила: I - 40 000 руб.; II - 25 900 руб. В январе приобретен и введен в эксплуатацию новый компьютер. Его первоначальная стоимость - 64 000 руб., срок полезного использования - 2 года и два месяца (вторая амортизационная группа). В марте этот компьютер был продан. Определите сумму амортизации за январь - апрель, а также остаточную стоимость реализованного компьютера. При расчетах производить округления до рубля. НДПИ Задача 1. В налоговом периоде организация добыла 900 т руд черных металлов и реализовала 500 т добытых руд на сторону: • 300 т на внутреннем рынке по цене 800 руб. за тонну с учетом НДС; • 50 т на внутреннем рынке по цене 820 руб. за тонну с учетом НДС; • 110 т на внешнем рынке по цене 35 долл. США за тонну. Курс ЦБ РФ на дату определения цены сделки (на дату отгрузки) составлял 28,8 руб. за один долл. США; • 40 т на внешнем рынке по цене 37 долл. США за тонну. Курс ЦБ РФ на дату определения цены сделки составлял 28,6 руб. за один долл. США. Организацией 8 тонн из добытых руд было использовано в производственном подразделении организации. Ставка налога на добычу полезных ископаемых по руде черных металлов составляет 4,8%. Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых. Задача 4. Организацией в налоговом периоде добыто 9000 тонн нефти, при этом технологические потери составили 8 т, в том числе в пределах утвержденного норматива 6 т. Средний за налоговый период уровень цен сорта нефти "Юралс" в долларах США за баррель составил 101,10. Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемого Центральным банком России, составило 29,2947. Ставка налога на добычу полезных ископаемых по нефти составляет 419 руб. /т. Накопленная добыча нефти на данном участке недр (включая потери при добыче) N составила 210 000. т. Начальные извлекаемые запасы нефти V - 250 000 т. Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых. Задача: Вино-водочный завод реализовал 100 000 бутылок крепостью 18%, емкостью 0,7 литра, из них 60 000 бутылок - опт, 8 000 бутылок - розница. В феврале (предыдущем налоговом периоде) заводом были оплачены авансовые платежи в сумме 3 780 000 руб. В феврале, приобретены 5 000 литров спирта для дальнейшего производства вина крепостью 18%. Ставка акциза - 300 руб./литр безводного спирта. Рассчитайте стоимость акциза. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи по налогам организации»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил