Совершенствование учета денежных средств на предприятии ООО «ТБ-Урал»
| Цена, руб. | 3000 |
| Номер работы | 30486 |
| Предмет | Менеджмент |
| Тип работы | Диплом |
| Объем, стр. | 58 |
| Оглавление | Содержание Оглавление Введение 3 1.Нормативно-законодательная база по учету денежных расчетов 5 2.Организация бухгалтерского учета денежных средств на примере предприятия 11 2.1.Экономическая характеристика предприятия 11 2.2. Учет денежных расчетов 13 2.2.1 Учетная политика предприятия 13 Структура бухгалтерии представлена на рисунке 1. 13 13 2.2.2.Учет кассовых операций и денежных документов 22 2.2.3.Учет операций по расчетному счету 25 3.Анализ движения денежных средств предприятия 29 3.1.Задачи, принципы и виды анализа 29 3.2.Анализ структуры денежных средств и источников их образования 30 3.3.Анализ обеспеченности предприятия собственными ресурсами 32 3.4.Анализ платёжеспособности 35 4. Аудит кассовых и банковских операций 38 4.1. Аудит кассовых операций 38 4.2.Аудит операций по счетам в банке 43 4.3.Аудит денежных документов и переводов в пути 46 Заключение 48 Список используемой литературы 51 Приложение 1 56 Приложение 2 57 Приложение 3 58 Целью исследования является разработка мероприятий направленных на совершенствование учета денежных средств на предприятии ООО «ТБ-Урал». Для ее достижения необходимо решение таких задач, как:  рассмотрение теоретических основ учета денежных средств на предприятии;  анализ управления денежными потоками на ООО «ТБ-Урал»;  разработка рекомендаций в целях совершенствования учета денежных средств на предприятии ООО «ТБ-Урал». Предметом исследования в данной работе выступает методология учета, анализа и аудита денежных средств. Объектом исследования в данной работе является ООО «ТБ-Урал». Достижение целей работы происходит при помощи методов, основанных на построении систем показателей и аналитических таблиц; а так же традиционных методов экономической статистики, таких как: средние и относительные величины, группировка, наблюдение, сравнение; вертикальный и горизонтальный анализ, функциональный анализ. Список используемой литературы 1 Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Издательство: Проспект, 2016. – 512 с. 2 О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2014 № 402-ФЗ [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 01.03.2016). 3 Положение ЦБ РФ: О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2014 № 373-П // ""Вестник Банка России"" от 30 ноября 2014 года N 66 4 План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации: Утв. приказом МФ РФ от 31.10.2000 г. № 94н. (в ред. от 08.11.2010 г. № 142н) 5 Банк, В. Р. Финансовый анализ: Учеб. пособие / В. Р. Банк, А. В, Тарскина. – М. : Проспект, 2013. – 352 с. 6 Бочаров, В. В. Финансовый анализ : Учеб. пособие / В. В. Бочаров – СПб. : Питер, 2014. – 240 с. 7 Бригхем Ю. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхем, Л. Гапенски / пер. с англ.; под ред. В. В. Ковалева. – СПб. : Экономическая школа, 1997. – Т. 2. – 669 с. 8 Бычкова, С. М., Бадмаева, Д. Г. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации / С. М. Бычкова, Д. Г. Бадмаева // Международный бухгалтерский учет. – 2014. – № 21. – С. 23–29. 9 Воробьев, Ю. Н. Финансовый менеджмент : учебное пособие / Ю. Н. Воробьев. – Симферополь : НАПКС, 2011. – 392 с. 10 Дахова, З. И. Анализ денежных потоков предприятия / З. И. Дахова / Современные подходы к модернизации экономики, образования и кооперации : материалы международной научно–практической конференции про– фессорско–преподавательского состава и аспирантов. – Белгород : Издательство БУКЭП, 2012. – С. 62–73. 11 Дахова, З. Коэффициентный анализ денежных потоков организации / З. Дахова, И. Гюнтер // РИСК : Ресурсы, информация, снабжение, конку– ренция. – 2012. – № 2. – С. 340–342. 12 Ивасенко, А. Г. Финансы организаций : учебное пособие / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова. – М. : КноРус, 2014. – 208 с. 13 Ионова, А. Ф. Финансовый анализ : Учеб. пособие / А. Ф. Ионова, Н. Н. Селезнева. – М.: Проспект, 2014. – 623 с. 14 Исаева, Э. В. Механизм оценки финансовой устойчивости предприятия, опирающийся на концепцию свободного денежного потока / Э. В. Исаева // Финансовый бизнес. – 2014. – № 2. – С. 42–46. 15 Исик, Л. В. К вопросу об управлении финансовыми потоками фирмы / Л. В. Исик // Финансовый менеджмент. – 2014. – № 1. – С. 38–45. 16 Кабанов, А. А. Управление денежными потоками с помощью инструментов cash management / А. А. Кабанов // Банковское дело. – 2013. – № 4. – С. 77–83. 17 Ковалев, В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью : учебно–практ. пособие / под ред. В. В.Ковалев – М. : ТКВелби, Издательство «Проспект», 2013. – 126 с. 18 Ковалев, В. В. Финансы организаций (предприятий) : учебник / В. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2013. – 352 с. 19 Ковалев, В. В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалев. – 4–е изд., перераб. и доп. – М. : Изд–во Проспект, 2013. – 456 с. 20 Ковалев, В. В. Анализ баланса, или как понимать баланс : Уч.–практ. Пособие / В. В. Ковалев. – М. : Проспект, 2012. – 448 с. 21 Коласс, Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы / Б. Коласс. – М. : Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 576 с. 22 Кузнецова, И. Д. Управление денежными потоками предприятия : учеб. пособие / И. Д. Кузнецова / под ред. А. Н. Ильченко. – Иваново, 2015. – 193 с. 23 Молчанова, Л. А. Финансовые потоки в системе экономических отношений хозяйствующих субъектов : монография / Л. А. Молчанова, А. И. Черных, Н. И. Човган / под ред. Л. А. Молчановой. – Белгород : Константа, 2014. – 158 с. 24 Морозко, Н. И. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н. И. Морозко – М.: Минфин РФ, Всероссийская государственная налоговая академия, 2014. – 82 с. 25 Первова, О. Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации / О. Ю. Первова // Российское предпринимательство. – 2013. – № 13 (235). – С. 111–118. 26 Петров, А. М. Внутреннее заимствование как механизм распределения денежных потоков в корпоративных системах / А. М. Петров // Международный бухгалтерский учет. – 2012. – № 24. – С. 37–45. 27 Рындина, Е. С. Управление денежными потоками на предприятии / Е. С. Рындина // Политика, экономика и инновации. – 216. – №1. – С. 14–18. 28 Салий, З.П. Потоки денежных средств: планирование и пути упорядочения : учебник / под ред. З. П. Салий. – Новосибирск, 2013. – 71 с. 29 Скудутис, М. Денежный поток / М. Скудутис // Расчет. – 2014. – № 1. – С. 48–49. 30 Шохова, Н. А. Актуальные направления оптимизации денежных потоков организации / Н. А. Шохова // Научные труды SWorld. – 2013. – Т. 28. – № 2. – С. 3–8. Малых М.С., Дахова З.И. 194 Вестник БУКЭП 31 Шохова, Н. А. Внешнее регулирование денежных потоков коммерческой организации / Н. А. Шохова / Современные подходы к модернизации экономики, образования и кооперации : материалы международной научно–практической конференции профессорско–преподавательского состава и аспирантов. – Белгород : Издательство БУКЭП, 2012. – С. 110–113. 32 Шохова, Н. А. Сущность денежных потоков и особенности их формирования / Н. А. Шохова // Вестник Белгородского государственного технологического университета им. В.Г. Шухова. – 2014. – № 3. – С. 89–93. 33 Шохова, Н. А. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация / Н. А. Шохова / Образование, наука и современное общество : актуальные вопросы экономики и кооперации : материалы международной научно– практической конференции профессорско–преподавательского состава и аспирантов : в 5 частях. – Белгород : Издательство БУКЭП, 2013. – С. 144–150. 34 Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия / Е.Ф.Тихомиров. – М.: Академия, 2015. – 384 с. 35 Холявчук Ю.А. Организация внутрифирменного финансового планирования на основе бюджетирования / Ю.А.Холявчук // Финансы. – 2015. – № 3. – С.46–54. 36 Хруцкий В.Е. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е.Хруцкий, В.В.Гамаюнов. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 464 с. 37 Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово–хоязйственной деятельности предприятия / А.Д.Шеремет. – М.: Инфра–М, 2015. – 368 с. 38 Шеремет, А. Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник / под ред. А. Д. Шеремет – М. : ИНФРА–М, 2013. – 50 с. 39 Шестакова, Е. В. Оценка рисков в управлении финансами / Е. В. Шестакова // Справочник экономиста. – 2014. – № 3. – С. 77–85. 40 Шуляк, П. Н. Финансы предприятия / П. Н. Шуляк. – М. : Дашков и Ко, 2016. – 624 с. |
| Цена, руб. | 3000 |