Финансовый анализ, 5 заданий
| Цена, руб. | 300 |
| Номер работы | 35874 |
| Предмет | Экономика |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 24 |
| Оглавление | СОДЕРЖАНИЕ Задание 1 3 Задание 2 8 Задание 3 10 Задание 4 11 Задание 5 17 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 25 Задание 1 Проанализируйте динамику и структуру актива и пассива баланса предприятия за три периода (необходимо использовать баланс любого предприятия за период 2015-2017 гг. с учетом отраслевой принадлежности) и произведите анализ его ликвидности за все периоды (рассчитайте коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности коэффициент текущей ликвидности), сделайте выводы. В таблице 1 приведена динамика актива и пассива баланса ПАО «Полюс» за 2015-2017 гг. Таблица 1 – Динамика актива и пассива баланса ПАО «Полюс» за 2015-2017 гг. Наименование статей Отчетный период, тыс. руб. Отклонение Темп роста 2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016 2016-2015 2017-2016 1 2 3 4 5 6 7 8 АКТИВЫ 372423 343696 371341 -28727 27645 92,3 108,0 I. Внеоборотные активы 194712 204460 262546 9748 58086 105,0 128,4 Основные средства 147501 178198 230694 30697 52496 120,8 129,5 Деривативы и инвестиции 29879 3457 2194 -26422 -1263 11,6 63,5 Запасы 13386 16024 17264 2638 1240 119,7 107,7 Отложенные налоговые активы 3347 4526 3447 1179 -1079 135,2 76,2 Прочая дебиторская задолженность 0 0 5606 0 5606 0 0 Прочие внеоборотные активы 599 2255 3341 II. Оборотные активы 177711 139236 108795 -38475 -30441 78,3 78,1 Деривативы и инвестиции 14892 597 0 -14295 -597 4,0 0,0 Запасы 21547 22387 25042 840 2655 103,9 111,9 Отложенные расходы 955 610 825 -345 215 63,9 135,2 Торговая и прочая дебиторская задолженность 1732 3558 5839 1826 2281 205,4 164,1 Авансы выданные и расходы будущих периодов 1238 1139 1192 -99 53 92,0 104,7 Налоги к возмещению 4323 5409 6565 Окончание таблицы 1 1 2 3 4 5 6 7 8 Денежные средства и их эквиваленты 133024 105536 69332 ПАССИВ 372423 343696 371341 -28727 27645 92,3 108,0 III. Капитал и резервы 144051 -30843 32464 -174894 63307 -21,4 -105,3 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 191 191 134 0 -57 100,0 70,2 Добавочный капитал (без переоценки) 63871 64590 68268 719 3678 101,1 105,7 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 -261675 -6596 -261675 255079 0 2,5 Прочие резервы по переоценке 0 0 -123 0 -123 0 0 Резерв по переоценке инструментов хеджирования денежных потоков 8138 705 0 -7433 -705 8,7 0,0 (Накопленный убыток) / нераспределенная прибыль 71851 165346 -29219 93495 -194565 230,1 -17,7 IV. Долгосрочные обязательства 207371 352525 309545 145154 -42980 170,0 87,8 Обязательства по восстановлению окружающей среды 2323 2276 2689 -47 413 98,0 118,1 Кредиты и займы 156799 284973 245880 128174 -39093 181,7 86,3 Деривативы 37114 47684 25773 10570 -21911 128,5 54,0 Доходы будущих периодов 0 4619 7592 4619 2973 0 164,4 Отложенные платежи 0 0 12451 0 12451 0 0 Отложенные налоговые обязательства 9694 11064 12498 1370 1434 114,1 113,0 Прочие долгосрочные обязательства 1441 1909 2662 468 753 132,5 139,4 V.Краткосрочные обязательства 15846 36300 24015 20454 -12285 229,1 66,2 Кредиты и займы 2740 17161 690 14421 -16471 626,3 4,0 Торговая и прочая кредиторская задолженность 11022 13510 18332 2488 4822 122,6 135,7 Обязательства по уплате налогов 2084 5629 4993 3545 -636 270,1 88,7 Задание 2 Произведите анализ финансовой устойчивости предприятия за все периоды (рассчитайте коэффициент автономии, финансового рычага, обеспеченности запасов и затрат, маневренности, финансирования), сделайте выводы. В таблице 4 определим тип финансовой устойчивости ПАО «Полюс». Таблица 4 – Тип финансовой устойчивости ПАО «Полюс» Показатели Отчетный период, тыс. руб. Отклонение, (+/-) 2015 2016 2017 2016-2015 2017-2016 Собственный капитал, тыс. руб. 144051 -30843 32464 -174894 63307 Внеоборотные активы, тыс. руб. 194712 204460 262546 9748 58086 Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб. -50661 -235303 -230082 -184642 5221 Долгосрочные заемные средства, тыс. руб. 156799 284973 245880 128174 -39093 Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников, тыс. руб. 106138 49670 15798 -56468 -33872 Краткосрочные заемные средства, тыс. руб. 2740 17161 690 14421 -16471 Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных и краткосрочных заемных источников, тыс. руб. 108878 66831 16488 -42047 -50343 Запасы, тыс. руб. 34933 38411 42306 3478 3895 Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (ФС) -85594 -273714 -272388 -188120 1326 Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (ФД) 71205 11259 -26508 -59946 -37767 Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (ФО) 73945 28420 -25818 -45525 -54238 Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости (0; 1; 1) (0; 1; 1) (0; 1; 1) - - Задание 3 На основе проведенных расчетов произведите оценку кредитоспособности предприятия по рейтинговой системе в 2017 году. Таблица 6 - Условная разбивка заемщиков по классности Коэффициенты I класс II класс III класс КЛ > 0,2 0,15-0,2 < 0,15 КПП > 0,8 0,5-0,8 < 0,5 КОП > 2 1-2 < 1 Кфиннез > 60% 40% - 60% < 40% Кредитоспособно Ограниченно кредитоспособно Некредитоспособно Задание 4 Проанализируйте динамику и структуру актива и пассива баланса банка за три периода с 2015 по 2017 гг., сделайте выводы. В таблице 7 приведена динамика актива и пассива баланса ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Таблица 7 – Динамика актива и пассива баланса ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. Статья баланса 2015 г. 2016 г. 2017 г. Отклонение Темп роста, % 2016-2015 2017-2016 2016-2015 2017-2016 Денежные средства и краткосрочные активы 570,7 452,9 773,8 -117,8 320,9 79,36 170,85 Обязательные резервы на счетах в центральных банка 70,8 95,1 97,1 24,3 2 134,32 102,10 Непроизводные финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 308,1 267,1 313,4 -41 46,3 86,69 117,33 Производные финансовые активы 304,8 180,5 175,6 -124,3 -4,9 59,22 97,29 Средства в банках 1358,2 1051,2 835 -307 -216,2 77,40 79,43 Кредиты и авансы клиентам 9437,5 8854,5 9171,4 -583 316,9 93,82 103,58 Инвестиционные финансовые активы 353,3 340,7 285,6 -12,6 -55,1 96,43 83,83 Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия 104,3 93,3 117,1 -11 23,8 89,45 125,51 Активы групп выбытия и внеоборотные активы, предназначенные для продажи 15,8 15,6 17,2 -0,2 1,6 98,73 110,26 Земля и основные средства 310,3 352,7 348,2 42,4 -4,5 113,66 98,72 Инвестиционная недвижимость 245 235,5 210,4 -9,5 -25,1 96,12 89,34 Гудвил и прочие нематериальные активы 162 155,1 157,4 -6,9 2,3 95,74 101,48 Отложенный актив по налогу на прибыль 76,6 87,8 98,7 11,2 10,9 114,62 112,41 Прочие активы 324,5 406,2 408,4 81,7 2,2 125,18 100,54 Итого активы 13641,9 12588,2 13009,3 -1053,7 421,1 92,28 103,35 Средства банков 1224 1208,9 810,3 -15,1 -398,6 98,77 67,03 Средства клиентов 7267 7346,6 9144,7 79,6 1798,1 101,10 124,48 Производные финансовые обязательства 284,1 165 134 -119,1 -31 58,08 81,21 Прочие заемные средства 2121,5 1307,2 304,5 -814,3 -1002,7 61,62 23,29 Выпущенные долговые обязательства 623,5 399,6 322,7 -223,9 -76,9 64,09 80,76 Обязательства групп выбытия, предназначенных для продажи 13 2,2 7 -10,8 4,8 16,92 318,18 Окончание таблицы 7 1 2 3 4 5 6 7 8 Отложенное налоговое обязательство по налогу на прибыль 30,2 35,2 30,7 5 -4,5 116,56 87,22 Прочие обязательства 361,7 486,5 582,5 124,8 96 134,50 119,73 Субординированнная задолженность 262,8 224,1 193,2 -38,7 -30,9 85,27 86,21 Всего обязательства 12187,8 11175,3 11529,6 -1012,5 354,3 91,69 103,17 Уставный капитал 659,5 659,5 659,5 0 0 100,00 100,00 Эмиссионный доход 433,8 433,8 433,8 0 0 100,00 100,00 Бессрочные ноты участия в кредите 164 136,5 129,6 -27,5 -6,9 83,23 94,95 Собственные акции, выкупленные у акционеров и бессрочные ноты участия в кредите, выкупленные у держателей 2,9 2,5 3,3 -0,4 0,8 86,21 132,00 Прочие фонды 72,2 44,8 46,1 -27,4 1,3 62,05 102,90 Нераспределенная прибыль 127,6 131,1 200,4 3,5 69,3 102,74 152,86 Неконтрольные доли участия 0,1 9,7 13,6 9,6 3,9 9700,00 140,21 Всего источников собственных средств 1454,1 1412,9 1479,7 -41,2 66,8 97,17 104,73 Задание 5 Проанализируйте динамику и структуру актива и пассива баланса страховой компании за три периода с 2015 по 2017 гг., сделайте выводы. В таблице 9 приведена динамика актива и пассива баланса ООО СК «ВТБ Страхование» за 2015-2017 гг. Таблица 9 – Динамика актива и пассива баланса ООО СК «ВТБ Страхование» за 2015-2017 гг. Статья баланса 2015 г. 2016 г. 2017 г. Отклонение Темп роста, % 2016-2015 2017-2016 2016-2015 2017-2016 1 2 3 4 5 6 7 8 Основные средства 322148 1666984 811459 1344836 -855525 517,46 48,68 Инвестиционная недвижимость 0 0 1111253 0 1111253 0 0 Активы, предназначенные для продажи 0 0 54728 0 54728 0 0 Нематериальные активы 516560 1924786 2339206 Деловая репутация 0 470924 450227 470924 -20697 0 95,61 Отложенный налоговый актив 23692 186339 153581 162647 -32758 786,51 82,42 Отложенные аквизиционные расходы 3716555 9637751 14657142 5921196 5019391 259,32 152,08 Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии 1945604 2100404 2114929 154800 14525 107,96 100,69 Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни 59 4538 15743 4479 11205 7691,53 346,91 Доля перестраховщиков в резерве убытков 3497764 4410174 6522618 912410 2112444 126,09 147,90 Текущий налоговый актив 162957 2694981 1871707 2532024 -823274 1653,80 69,45 Авансы медицинским учреждениям по обязательному медицинскому страхованию 3187017 15572105 16568394 12385088 996289 488,61 106,40 Предоплаты и прочие активы 1818308 3652952 5736919 1834644 2083967 200,90 157,05 Дебиторская задолженность и прочие активы 5105412 6158065 7718660 1052653 1560595 120,62 125,34 Финансовые активы, удерживаемые до погашения 526182 302711 10554591 -223471 10251880 57,53 3486,69 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 0 379612 2910064 379612 2530452 0 766,59 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 11549521 21692760 40361883 10143239 18669123 187,82 186,06 Депозиты в кредитных организациях 15638321 32844159 68706690 17205838 35862531 210,02 209,19 Специальные счета в банках для расчетов по обязательному медицинскому страхованию 609417 219999 606476 -389418 386477 36,10 275,67 Денежные средства и их эквиваленты 20300334 24488386 16212329 4188052 -8276057 120,63 66,20 Итого активы 68919851 128407630 199478599 59487779 71070969 186,31 155,35 Окончание таблицы 9 1 2 3 4 5 6 7 8 Отложенные налоговые обязательства 1004328 1089747 4450872 85419 3361125 108,51 408,43 Резерв незаработанной премии 22800498 48906468 79893940 26105970 30987472 214,50 163,36 Резерв по страхованию жизни 6252736 18018352 36679751 11765616 18661399 288,17 203,57 Резервы убытков 11680366 11407716 13423485 -272650 2015769 97,67 117,67 Отложенный аквизиционный доход по переданному перестрахованию 16634 15102 15491 -1532 389 90,79 102,58 Кредиторская задолженность и прочие обязательства по операциям страхования и перестрахования 4941220 7309370 7625306 2368150 315936 147,93 104,32 Обязательства по обязательному медицинскому страхованию 3730925 15061263 16877224 11330338 1815961 403,69 112,06 Текущие налоговые обязательства 36400 14936 10408 -21464 -4528 41,03 69,68 Прочая кредиторская задолженность и прочие обязательства 2277244 5637089 9712887 3359845 4075798 247,54 172,30 Итого обязательства 52740351 107460043 168689364 54719692 61229321 203,75 156,98 Уставный капитал 5504086 5504086 5504086 0 0 100,00 100,00 Добавочный капитал 1557 1557 1557 0 0 100,00 100,00 Резервный капитал 849 849 849 0 0 100,00 100,00 Прирост стоимости активов от переоценки 8690 671632 683097 662942 11465 7728,79 101,71 Резерв переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 0 0 10665 0 10665 0 0 Нераспределенная прибыль 10662581 14767442 24587945 4104861 9820503 138,50 166,50 Неконтролирующие доли участия 1737 2021 1036 284 -985 116,35 51,26 Итого чистые активы 16179500 20947587 30789235 4768087 9841648 129,47 146,98 Итого чистые активы и обязательства 68919851 128407630 199478599 59487779 71070969 186,31 155,35 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Баканов, М.И. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: учебное пособие/ под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 656 с. 2. Баканов, М.И. Теория экономического анализа: учебник/ М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет; под ред. М.И. Баканова. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 536 с. 3. Басовский, Л.Е. Экономический анализ. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие/ Л.Е. Басовский, А.М. Лунева, А.Л. Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 222 с. 4. Борисов, Л. Анализ финансового состояния организации / Л. Борисов // Экономика и жизнь. – 2013. – № 5. – С.12-18. 5. Гиляровская, Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник/ Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко, Д.А. Ендовицкий. – М.: Проспект, 2013. – 360 с. 6. Гинзбург, А.И. Экономический анализ: учебное пособие/ А.И. Гинзбург. – СПб.: ПИТЕР, 2014. – 176 с. 7. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум: учебное пособие / О.В. Губина, В.Е. Губина. – 2-е изд, перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2016. – 192 с. 8. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: учебник / Т.У. Турманидзе. – М.: Юнити-Дана, 2013. – 289 с. 9. Эффективные методы повышения и анализа деловой активности коммерческой организации / Л.А. Попова, Б.А. Безруков, С.Е. Атискова, Н.В. Прохорова // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. – 2017. - №3 (29). – С. 300-305. |
| Цена, руб. | 300 |
Заказать работу «Финансовый анализ, 5 заданий»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил