Налоги ответы на вопросы, 2 задачи, тесты
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 36037 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 9 |
| Оглавление | Вопросы: 1. Дайте определение налоговой политики государства 2. Перечислите функции налогов, дайте развернутую характеристику фискальной функции налогов 3. Что такое налоговая нагрузка. Общепринятая методика расчета налоговой нагрузки, разработанная Минфином России 4. Налоговые ставки: адвалорная, специфическая и комбинированная. Примеры применения – при исчислении каких налогов применяется та или иная ставка Задача №1 • Табачная фабрика реализовала за налоговый период 140 тыс.сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена 1 пачки сигарет (20 шт.) без НДС и акцизов составляет 70 руб. • Налоговая ставка по сигаретам в 2016 г. равна 1250 руб. за 1000 штук + 12% расчетной стоимости, исходя из максимальной розничной цены, но не менее 1680 руб. за 1000 штук. Определите сумму начисленного акциза. • Примечание: Максимальная розничная цена – это цена, выше которой единица потребительской упаковки (пачка) табачных изделий не может быть реализована потребителям предприятиями розничной торговли, общественного питания, сферы услуг, а также ИП. • Максимальная розничная цена устанавливается налогоплательщиком самостоятельно на единицу потребительской упаковки (пачку)отдельно по каждому наименованию (каждой марке) табачных изделий. Задача №2 • Швейная фабрика приобрела материал у ОАО «Восток» на сумму 120 000 руб., в том числе НДС – 18 305 руб. Материал был использован для пошива верхней одежды. • Верхняя одежда была реализована на сумму 180 000 руб., при этом указанная сумма не включает НДС. • Определите сумму НДС по реализованной продукции. • Ставка НДС 20%. • Определите сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет. • Примечание: • Для овладения методами и приемами исчисления НДС необходимо различать следующие понятия: • - налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет (НДСб) • - налог на добавленную стоимость по реализованной (переданной) продукции (товарам, работам, услугам) и другим облагаемым операциям (НДСр) • - налог на добавленную стоимость, предъявленный налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), либо фактически уплаченный им при ввозе на территорию РФ (НДСп) • -налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету (НДСв) Тесты: 1. Из чего состоит законодательство Российской Федерации налогах и сборах: - из Налогового и бюджетного Кодексов - из Налогового и Таможенного Кодексов - из Налогового Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах 2. Возможно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала: - возможно в зависимости от форм собственности - возможно в зависимости от места происхождения капитала - невозможно 3. Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства: - в пользу налогового органа - в пользу налогоплательщика - решаются в судебном порядке 4. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу: - устанавливающие новые налоги - повышающие налоговые ставки - отягощающие ответственность налогоплательщиков за совершение налогового правонарушения - никакие из вышеперечисленных 5.Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы: - отменяющие налоги и сборы - улучшающие положения налогоплательщиков - ухудшающие положения налогоплательщиков 6. Чем различаются понятия «налог» и «сбор»: не отличаются - отличаются порядком введения в действие - сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий 7. Когда налог считается установленным: - определен объект налогообложения - определены налогоплательщики - определены налогоплательщики и элементы налогообложения 8. Специальные налоговые режимы устанавливаются: - Налоговым кодексом РФ - Правительством РФ - Государственной Думой - Советом Федерации 9. Одна из перечисленных ниже функций налогов присуща всем государствам, независимо от времени существования и устройства: - фискальная - социальная - регулирующая - экологическая 10. Налоговые льготы устанавливаются: - федеральными органами исполнительной власти - Правительством Российской Федерации - Государственной Думой - Налоговым кодексом РФ - Налоговым кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными законодательными актами Источники Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. от 31.10.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2019) |
| Цена, руб. | 400 |