Задачи по дисциплине «Практикуму по налогообложению» БУАА ОЗ
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 36964 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 37 |
| Оглавление | Задачи по дисциплине «Практикуму по налогообложению» БУАА ОЗ Задача НДС В соответствии с законодательством РФ составить: 1. Счёта-фактуры за период январь - сентябрь, для Ярославского Машиностроительного Завода: - На приобретение ГСМ на сумму 643 600 р. - На приобретение колесных пар на сумму 7 345 000 р. - На приобретение дизельной установки на сумму 10 000 000 р. - На приобретение энергоустановки на сумму 15 000 000 р. - На приобретение инструмента на сумму 2 500 000 р. - На приобретение тормозных колодок на сумму 2 350 000 р. - На приобретение аккумуляторных батарей на сумму 4 800 000 р. - На продажу локомотива ЧМЭ3 стоимостью 65 409 120 р. - На продажу локомотива ЧС7 стоимостью 125 409 120 р. - На аренду нежилого помещения (за сентябрь 2018) 569 160 р., - На приобретение форменной одежды на сумму 542 000 р. (Без НДС) - На приобретенные услуги аренды жилого помещения 900 000 руб. (Без НДС) 2. Составить Книгу покупок на 3 кв 2018 и Книгу продаж на 3 кв 2018; Налоговую декларацию НДС за 3 кв 2018. 3. Корректировочный счёт-фактуру на увеличение стоимости приобретённых ГСМ на 45 000 р.; 4. Исправительный счёт-фактура по аренде (исправление реквизитов продавца); 5. Исправление корректированного счёт-фактуры на приобретение ГСМ (изменение наименования товара); 6. С опозданием получены документы: счет-фактура на приобретение СМР на сумму 14 742 352 руб. (в т.ч. НДС 20%), а также счет-фактура на приобритение дизель-генераторов на сумму 3 500 000 руб (в т.ч. НДС 20%). 7. Выявлена не учтенная реализация локомотивных колесных пар Московскому локомотиво-ремонтному заводу на сумму 3 000 000 р., в том числе НДС 20%; 8. Составить доп. Листы к книгам покупок и книгам продаж и Корректировочную налоговую декларацию за 3 кв 2018. Задача НДФЛ 1 Константин руководит маркетинговой группой у крупного ритейлера «Арбитрос». У него есть жена Анжелина, детей нет. Заработная плата Константина согласно трудовому договору равна 100 000 рублей. (вместо ХХ подставить «номер по списку группы» +10) В дополнение к заработной плате в течение 2016 года Константин получил следующие виды доходов от своего работодателя как в натуральной, так и в денежной форме: 1. В марте 2016 получил подарок на день рождения стоимостью 17 700 рублей (включая НДС); 2. В мае 2016 прошел профессиональный тренинг по маркетингу в лицензионной обучающей компании. Стоимость тренинга 32,000 рублей; 3. В июле 2016 получил полугодовой бонус в размере 100 000 рублей; 4. В ноябре 2016 получил дополнительный бонус в натуральной форме в качестве вознаграждения за свои достижения в виде поощрительной поездки в Куала-Лумпур. Стоимость поездки 75 000 рублей (включая НДС). 25 января «Арбитрос» предоставил всем своим сотрудникам годовой полис добровольного медицинского страхования стоимостью 16 000 рублей на каждого. «Арбитрос» также предложил предоставить полисы добровольного медицинского страхования стоимостью 12 000 рублей для родственников сотрудников. Константин получил предлагаемую страховку для своей жены. В дополнение к вышесказанному в 2016 году Константин оплатил 45 000 рублей за хирургическую операцию своего отца в кардиологической больнице, имеющей соответствующую лицензию. После долгих переговоров с различными пенсионными фондами, отдел кадров «Арбитрос», начиная с 1 марта 2016 года, предоставил работникам компании возможность уплачивать 7 000 рублей в год в лицензированный негосударственный пенсионный фонд АИВ, путем удержания данной суммы из заработной платы работника. Константин воспользовался данным предложением в ноябре 2016 года. В апреле 2016 года Константин решил продать участок земли, унаследованный им от отца в 2011 году, когда его стоимость была 3 500 000 рублей. Цена продажи участка составила 4 200 000 рублей. В мае 2016 года Константин решил приобрести коттедж с более хорошим расположением и окружающей инфраструктурой, стоимостью 7 000 000 рублей. Для финансирования данной покупки он обратился за получением займа к работодателю. 5 июня «Арбитрос» выдал ему займ на сумму 3,000,000 рублей сроком на пять лет с годовой ставкой 10%. Проценты по займу подлежат выплате, начиная с 2017 года. Документы из налоговой инспекции, подтверждающие право Константина на получение имущественного вычета на приобретение коттеджа, были переданы в «Арбитрос» в ноябре 2016 года. Константин никогда ранее не использовал право на имущественный вычет. В августе 2016 года после участия в конкурсе, проводимом «Арбитрос» в рамках рекламной кампании, Константин выиграл приз - домашний кинотеатр стоимостью 52 000 рублей. 10 октября 2016 года получил в банке займ на сумму 1,270,000 рублей сроком на 5 лет, по ставке 1% годовых для оплаты личного обучения. Проценты по займу выплачиваются ежемесячно на пятый день следующего месяца (например, проценты за октябрь выплачиваются 5 ноября). Сумма основного долга подлежит погашению целиком, а не частями, в конце кредитного периода. В ноябре 2016 года Константин решил сделать благотворительный взнос в размере 200,000 рублей в некоммерческий благотворительный фонд «Шанс на жизнь». Задание: Предполагая, что все расходы, понесенные Константином в 2016 году, документально подтверждены, если иное специально не указано: (а) Рассчитать НДФЛ Константина, подлежащего удержанию «Арбитрос» за 2016 год, предполагая, что Константин запросил у «Арбитрос» все возможные налоговые вычеты. (b) Подготовить окончательный расчет по НДФЛ для Константина (сумма к доплате или возмещению) путем предоставления налоговой декларации за 2016 год. (с) Заполнить декларацию по НДФЛ за 2016 год для Константина. Примечания: 1. Везде, где возможно, используйте все налоговые вычеты по НДФЛ, доступные для Константина. 2. Укажите отдельно все налоговые вычеты по НДФЛ, заявленные Константином в 2016 году и налоговые вычеты (если имеются), перенесенные на последующие периоды. 3. Не принимайте в расчет страховые взносы во внебюджетные фонды. Задача НДФЛ 2 Александр работает менеджером по проектам в консалтинговой компании ООО Оригами. Он женат на Наталье, у них двое детей: трехлетний сын и шестнадцатилетняя дочь. Ежемесячная заработная плата Александра до вычета налогов составляет 280,000 РУБ. Кроме того, в 2017 году он получил следующие виды доходов от своего работодателя: – Годовое добровольное медицинское страхование в сумме 18,000 РУБ. – Годовое добровольное медицинское страхование для его жены и двоих детей в сумме 38,000 РУБ. – Возмещение расходов на покупку лекарственных средств по рецепту врача на сумму 5,500 РУБ – Дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии в сумме 25,000 РУБ – Сертификат на курсы японского языка, полученный по случаю его дня рождения, в сумме 52,000 РУБ. В июне 2017 года Александр решил продать свой старый мотоцикл за 500,000 РУБ. Он владел мотоциклом с 2015 года и приобрел его за 400,000 РУБ. 7 июля 2017 года Александр получил у своего работодателя займ на покупку автомашины в размере 1,000,000 РУБ с процентной ставкой 4% годовых. Проценты выплачиваются ежеквартально на третий день по окончании квартала (например, проценты за квартал, заканчивающийся 30 сентября, выплачиваются 3 октября). Сумма основного долга подлежит погашению в 2018 году. В июле 2017 года Александр купил новую машину за 1,700,000 РУБ. В сентябре 2017 года Александр заплатил 55,000 РУБ за годовое очное обучение дочери в художественной школе по дизайну, имеющей лицензию на образовательную деятельность. В ноябре 2017 года Александр заплатил 32,000 РУБ за хирургическую операцию брата в российской больнице, имеющей соответствующую лицензию. До конца года он не успел предоставить своему работодателю документы, подтверждающие права на получение соответствующих вычетов по данным операциям. В ноябре 2017 года Александр сделал два пожертвования: одно – в размере 12,000 РУБ наличными, второе – в виде различных лекарственных средств в детский дом в Московской области на сумму 10,000 РУБ. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 9%. Задание: Предполагая, что все расходы, понесенные Александром в 2017 году, документально подтверждены, если иное специально не указано: 1. Подготовить окончательный расчет по НДФЛ для Александра (сумма к доплате или возмещению) путем предоставления налоговой декларации за 2017 год. 2. Составить справку 2-НДФЛ для Александра 3. Заполнить декларацию по НДФЛ за 2017 год для Александра. Примечания: • Везде, где возможно, используйте все налоговые вычеты по НДФЛ, доступные для Александра. • Укажите отдельно все налоговые вычеты по НДФЛ, заявленные Алесандром в 2017 году и налоговые вычеты (если имеются), перенесенные на последующие периоды. • Не принимайте в расчет страховые взносы во внебюджетные фонды. Задача Налог на имущество организации ООО «Сатурн», тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Основные средства Первоначальная стоимость 750 500 350 500 550 550 600 700 700 750 750 800 800 Накопленная БУ амортизация 250 150 75 125 150 155 170 180 190 220 240 265 290 Накопленная НУ амортизация 350 250 175 200 280 300 350 400 450 500 550 600 650 Торговый центр Первоначальная стоимость 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 Кадастровая стоимость 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 Накопленная БУ амортизация 500 520 540 560 580 600 620 640 660 680 700 720 740 Задание: 1. Определить налог на имущество организаций для ООО «Сатурн» 2. Составить налоговую декларацию по налогу на имущество. Задача Страховые взносы Сотрудник Оклад Отработано за 2019 год Календарные дни Год рождения Страховой стаж (лет) Дети Генеральный директор 300 000 224 Отпуск 28 дней 1965 15 2 Главный бухгалтер 200 000 227 Отпуск 20 дней 1968 10 2 Бухгалтер 50 000 223 Отпуск 24 дня 1984 3 1 Рабочий 30 000 222 Отпуск 28 дней 1988 5 3 Менеджер по продажам 70 000 242 Больничный 5 дней 1985 7 1 Заведующий складом 50 000 244 Больничный 3 дня 1975 10 0 Задание: Необходимо рассчитать страховые взносы и составить отчетность 4-ФСС Примечание: 1. Средний заработок за месяц для расчета больничных и отпускных считать равным размеру оклада. 2. Класс профессионального риска – 3 Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2019) |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи по дисциплине «Практикуму по налогообложению» БУАА ОЗ»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил