Задачи по НДС 43
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 36966 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 26 |
| Оглавление | Задачи по НДС Задача 1 Общество с ограниченной ответственностью производит продукцию, а также оказывает услуги сторонним организациям. Обществом были произведены: 1. Товары народного потребления (изделия из пластмассы) в количестве 3000 шт. при цене реализации 375 руб. (без НДС), из которых реализовано 80%; 2. Оправы для очков в количестве 800 шт. по цене 200 руб. (входят в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 28 марта 2001 г. № 240 «Об утверждении перечня линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных), реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость») полностью реализованы. Обществом приобретено и поставлено на учет основное средство - станок за 118000 руб. (в т.ч. НДС- 18000 руб.), предназначенный как для использования в производстве товаров народного потребления, так и для производства оправ для очков. Все счета-фактуры организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 2 Организация арендует производственное помещение по договору с Департаментом имущества г.Москвы (далее Москомимущество). Стоимость арендной платы - 560 000 руб. в месяц (без НДС). Кроме того, организация арендует у коммерческой организации офисное помещение, арендная плата по которому - 140 000 руб. за квартал с учётом НДС. В 1 квартале перечислена Москомимуществу арендная плата за 1 и 2 кварталы и коммерческой организации за 1 квартал - 140 000 руб. Иностранному контрагенту перечислено 78 000 руб. за оказанные им консалтинговые услуги. Определите сумму НДС, подлежащую уплате за 1 квартал. Задача 3 Компания в 2017 г. осуществила реконструкцию собственного здания, которое введено в эксплуатацию еще в 1994 г (к 2017 году здание было полностью проамортизировано. При вводе его в эксплуатацию был принят к вычету НДС в сумме 3 000 000 руб. По завершении реконструкции здания. которую осуществляла сторонняя организация в августе 2017 г., его первоначальная стоимость увеличилась на 16 000 000 руб., НДС принят к вычету в сумме 2 880 000 руб. С сентября началось начисление амортизации с измененной (восстановительной) стоимости здания. (Срок полезного использования 10 лет.) В ноябре 2017 г. объект стал использоваться только в деятельности, не облагаемой НДС. Выручка от реализации облагаемой продукции за 2017 г. составила 32 566 000 руб. (с учетом НДС), необлагаемой – 4 000 200 руб. Определить налоговые обязательства по НДС организации в связи с использованием здания в деятельности, не облагаемой НДС. Задача 4 Организация занимается производством мебели. За налоговый период совершены следующие операции: • Отгружено 200 комплектов по цене 126 000 руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов; • Получены авансы в счет предстоящих поставок мебели – 600 тыс. руб.; • Перечислено за аренду офисного помещения 708 000 руб. с учетом НДС; • Реализовала приобретенные ранее ценные бумаги на сумму 200000 тыс. руб.; • Образовательному учреждению на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 500 000 тыс. руб.; • Оприходовано сырье и материалы на сумму 118 000 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), оплачено на сумму 50 000 руб.; • Получены, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС 9000 руб.); • Покупателем предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 25 000 руб., которые организацией не признаны. Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, не превышает 5% совокупных расходов организации. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задача 5 Общество с ограниченной ответственностью производит медицинские инструменты и приборы. Кроме того, оно выполняет работы (услуги) для сторонних организаций: 1) отгружены приборы в количестве 12 000 шт. при себестоимости 400 руб. и уровне рентабельности производства 15%, из которых оплачено только 50% 2) реализованы медицинские инструменты – 1000 шт. по цене 200 руб. за единицу (входят в перечень, утверждённых постановлением Правительства РФ от 17.01.2002 г. №19 «об утверждении перечня важнейших и жизненно необходимой медицинской техники, реализация которой на территории РФ не подлежит обложением налогом на добавленную стоимость» 3) оказаны услуги на сумму (без НДС) своим работникам 30 000 руб. сторонним организациям 190 000 руб. Обществом приобретены и оприходованы материалы для производства приборов в сумме 236 000 руб. (в том числе НДС - 36 000), а так же для производства медицинских инструментов в сумме 118 000руб. (в том числе НДС 18 000 руб.) Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены. Организация ведёт раздельный учёт облагаемой и не облагаемой НДС операций. Определите сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет Задача 6 Организация реализует обувь оптом за безналичный расчёт и в розницу за наличный расчёт по оптовой цене. Цена (без НДС) одной пары составляет 2900 руб., женской обуви – 4000 руб. За налоговый период организацией было реализовано 800 пар мужской обуви оптом и 400 пар в розницу, а также 800 пар женской обуви и 200 пар в розницу. Кроме того, организацией (комитетом) было передано по договору комиссии на реализацию 300 пар мужской обуви, комиссионные составляют 10% оптовой цены с НДС. Половина изделий, переданных в комиссию, была реализована комиссионером, от него получен отчёт, и выручка за минусом комиссионных поступила на расчётный счёт комитента. В налоговом периоде изготовителем обуви была произведена оплата рекламных объявлений в газетах в сумме 4720 руб. (в том числе НДС – 720 руб.) Все правильно оформленные счета-фактуры организацией получены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией по договорам купли-продажи и комиссии. Задача по взносам во внебюджетные фонды В организации, не перешедшей на упрощенную систему налогообложения работают 3 человек: Выплаты в пользу работников представлены в таблице. Работник Ежемесячный оклад Выплачена в июле материальная помощь Подарок в ноябре Ежемесячно Оплачена стоимость питания Выплачена премия ,В октябре Выплачена премия в декабре по итогам года, Директор 80000 9000 10000 3000 12000 20000 Бухгалтер 65000 5000 10000 1000 10000 20000 Менеджер 29000 5000 1000 5000 20000 Секретарь 20000 5000 5000 1000 5000 16000 Рассчитать ежемесячную сумму взносов во внебюджетные фонды ( По каждому фонду) : Задача по налогу на прибыль организаций Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для целей исчисления налога на прибыль принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период: • отгружено продукции на сумму 3750 тыс.руб. (в том числе НДС), оплачено покупателями 2000 тыс.руб. • получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму 625 тыс.руб. • Пени, полученные от поставщиков товарно-материальных ценностей за нарушение сроков поставки – 65 тыс.руб. (в т.ч. НДС 18%) • Приобретены товары для последующей перепродажи 4200 тыс.руб. (в т.ч. НДС), оплачены поставщикам полностью. • Убыток за предыдущий налоговый период 30 тыс.руб. • Расходы на оплату труда составили 280 тыс.руб. • Начислены дивиденды акционерам – 80 тыс.руб. Рассчитать налог на прибыль организаций. Задачи по ЕНВД Задача по ЕНВД 1 Организация использует для перевозки пять микроавтобусов ""ГАЗель"". 15 августа организация заключила договор на аренду трех дополнительных микроавтобусов ""ГАЗель"", в каждом микроавтобусе 13 посадочных мест. (К 2 = 0.5) Рассчитать Вмененный доход для расчета и ЕНВД за III квартал. Задача по ЕНВД 2 Компания оказывает услуги по перевозке грузов тремя автотранспортными средствами. В городе, в котором работает организация, эта деятельность переведена на ЕНВД. Значение корректирующего коэффициента К-2 местными властями установлено в размере 1. В течение III квартала организация вела предпринимательскую деятельность непрерывно. Сводная задача ИП Соловьев 26 марта 2016 года приобрел 4 автомобиля Газель с мощностью двигателя 180 л\с за 2000 тыс.руб. каждая плюс НДС. ( в марте а\м введены в эксплуатацию) ИП Соловьев в марте реализовал з\части для грузовых автомобилей ( для ООО «Старт») на 420 тыс.руб. плюс НДС. В марте он закупил указанные запчасти за 300 тыс.руб. плюс НДС. Указанная сделка производится ИП Соловьевым ежемесячно. У ИП Соловьева по найму работает один менеджер с окладом 12 тыс.руб. ИП Соловьев зарегистрирован и осуществляет предпринимательскую деятельность с 1 марта. Рассчитать все налоги, подлежащие уплате в бюджет за 1 квартал 2016 года, и в целом за 2016 год, если с 1 октября по виду деятельности «оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов» он перешел на уплату ЕНВД. Источники 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018). 2. Постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378 ""О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2018 |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи по НДС 43»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил