Налоги Задачи 5 и 10 Вариант 2
| Цена, руб. | 300 |
| Номер работы | 37026 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 11 |
| Оглавление | N Условие задачи Данные по вариантам 2 5. В соответствии с учетной политикой ООО «Пепел» для целей бухгалтерского учета, средства труда, стоимостью менее 40 000 руб. отражаются в составе материально-производственных запасов). В соответствии c учетной политикой для целей налогового учета, амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования (СПИ) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000руб. На 01 января отчетного года общая стоимость основных средств ООО «Пепел» по данным бухгалтерского учета (сальдо по счету 01 ""Основные средства"") составила, руб.: Основные средства эксплуатируются 0 мес. 2.700.000 В состав основных средств входят: - транспортные средства, переданные в аренду, стоимостью 1.225.000руб. со сроком полезного использования (лет) (приобретены в 2015 году): 11 - здание аппарата управления, стоимостью 820.000руб. и сроком полезного использования (лет): 32 - станки и оборудование цеха стоимостью 655.000 руб. и сроком полезного использования (лет) (приобретено в 2014-2016гг): 8 На счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» отражается оборудование со сроком полезного использования 11 лет. Сальдо по счету 03 составило, руб. (оборудование приобретено в 2014 году): 876.000 Сальдо по счету 07 «Оборудование к установке», руб.: 658.000 Сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы», руб. (затраты по реконструкции здания бизнес-центра, срок полезного использования равен сроку использования здания аппарата управления см. выше) (документы, оформляющие окончание реконструкции не поданы на государственную регистрацию, но все помещения 1.01 текущего года сданы в аренду, доход поступает, текущие расходы по содержанию признаются): 769.000 8 января отчетного года приобрело станок стоимостью (в т.ч. НДС 18%), руб.: (Услуги по доставке станка составили 106.200 в т.ч. НДС 18%. 20 марта станок был введен в эксплуатацию, срок полезного использования станка - 3 года.) 2.121.000 04 апреля отчетного года общество приобрело земельный участок стоимостью, руб.: 110.000 10 мая приобретены и введены в эксплуатацию основные средства, каждое из которых стоимостью менее 40.000 руб., (срок полезного 3 года) общей стоимостью, руб.: 150.000 В течение июля ООО «Пепел» осуществил текущий ремонт здания аппарата управления. Затраты по ремонту составили, руб.: 46.000 С 10 августа по 10 октября станки были переведены на консервацию по решению руководителя. Требуется: - определить, при каком методе начисления амортизации налог на имущество будет минимальным (учитывая, что ООО «Пепел» применяет коэффициент 1,5 при использовании метода уменьшаемого остатка) – расчет по каждому методу представить; - рассчитать налог на имущество за отчетный год; - определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за каждый отчетный период текущего года; - определить сумму налога на имущество, подлежащего уплате за налоговый период; - представить бухгалтерские записи по начислению налога; - заполнить на¬логовую декларацию по налогу на имущество. N Условие задачи Данные по вариантам 2 10. ЗАО «Меридиан» продает товары и продукцию собственного производства. Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль. Сумма уплаченных авансовых платежей за 1 квартал 20__г., руб.: (уплата производилась равными долями ежемесячно до 28 числа каждого месяца) 647.190 Известны следующие показатели для расчета налога на прибыль ЗАО «Меридиан» за 1 квартал 20__г. Выручка от реализации товаров собственного производства без НДС, руб.: 11.024.500 Выручка от реализации покупных товаров без НДС, руб.: 5.121.250 Выручка от реализации амортизируемого имущества без НДС, руб.: 115.600 Проценты, полученные по договору займа, руб.: 10.200 Положительные курсовые разницы, руб.: 12.750 Доходы от сдачи имущества в аренду без НДС, руб.: 23.800 Незавершенное производство на конец отчетного периода у организации отсутствует. К расходам, связанным с производством и реализацией товаров собственного производства, относятся следующие: - стоимость использованного сырья, материалов и комплектующих, относящаяся к прямым расходам, руб.: 2.807.771 - стоимость использованного сырья, материалов и комплектующих, относящаяся к косвенным расходам, руб.: 289.550 - расходы на топливо и стоимость электричества (косвенные расходы, руб.): 346.800 - заработная плата управленческого персонала, руб. (косвенные расходы): 604.350 - заработная плата рабочих, занятых в процессе производства, руб. (прямые расходы): 2.771.000 - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы управленческого персонала на обязательное страхование, руб.: 157.131 - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы рабочих, занятых в процессе производства, руб.: 720.460 - взносы на страхование от несчастных случаев, руб.: 6.715 - амортизация основных средств (прямые расходы, руб.): 201.450 - налог на имущество, руб.: 20.400 - командировочные расходы, руб. (подтвержденные документально): 26.350 - стоимость консультационных услуг, руб.: 13.345 К расходам по торговым операциям относятся следующие: - стоимость покупных товаров, руб.: 3.026.187 - транспортные расходы, руб.: 78.285 - заработная плата персонала, занимающегося торговлей, руб.: 363.800 - страховые взносы от сумм начисленной заработной платы персонала, занимающегося торговлей, руб.: 94.588 - амортизация основных средств, используемых в торговой деятельности, руб.: 61.540 - расходы на рекламу в пределах норм, руб.: 68.850 Остаточная стоимость реализованного имущества составила, руб.: 184.790 Расходы на банковское обслуживание, руб.: 7.990 Расходы на содержание переданного в аренду имущества, включая амортизацию, руб.: 11.050 Требуется определить сумму налога на прибыль за 1-й квартал 20__г., отразить его начисление в бухгалтерском учете организации заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-й квартал 20__г. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019) |
| Цена, руб. | 300 |
Заказать работу «Налоги Задачи 5 и 10 Вариант 2»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил