Налоги Задачи 67
| Цена, руб. | 300 |
| Номер работы | 37028 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 13 |
| Оглавление | Задачи (НДС) 1. Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.) и реализовала основные средства на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Кроме того, организацией были получены и оприходованы материалы на 236 000 руб. (в том числе НДС — 36 000 руб.), из которых оприходовано только 118 000 руб. (включая НДС — 18 000 руб.). На расчетный счет зачислен аванс от покупателя в сумме 120 000 руб. с учетом НДС. Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий в сумме 177 000 руб. Аванс не предусмотрен условиями договора поставки. Получен счет за арендованные офисные помещения — на сумму 146 320 руб. (в том числе НДС — 22 320 руб.). Все счета-фактуры организацией получены и правильно оформлены. Определите налоговую базу по НДС, сумму налоговых вычетов и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. 2. Организация в I квартале отгрузила продукцию на 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.). Продукция оплачена на 600 000 руб. денежными средствами, а на 226 000 руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля. Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), из которых оплачено только 354 000 руб. (в том числе НДС — 54 000 руб.). Поставщику перечислена предоплата за комплектующие изделия в сумме 236 000 руб. с учетом НДС. В договоре поставки условие обязательной предоплаты не предусмотрено. За налоговый период организацией оплачены нормируемые рекламные расходы в сумме 118 000 руб. с учетом НДС. Все счета-фактуры организацией получены, правильно оформлены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Задачи (Налог на прибыль) 1. За отчетный период (I квартал 20ХХ г.) в ООО «Альт» имели место следующие хозяйственные операции: •приобретены и оплачены материалы на сумму 236 000 руб. (в том числе НДС — 39 333,33 руб.); •начислена заработная плата производственным рабочим — 280 000 руб., административно-управленческому персоналу (далее — АУП) — 140 000 руб., обязательные страховые взносы В Пенсионный фонд Российской Федерации (далее — ПФР), Федеральный фонд медицинского страхования (далее — ФФМС), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС России) начисляются по максимальным ставкам, тариф страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 1,1%; •получен счет от ООО «Белый ветер» за компьютер — 56 000 руб. (в том числе НДС — 9 333,33 руб.), в феврале компьютер введен в эксплуатацию; •получен счет и акт от подрядной организации за ремонт производственного помещения — 354 000 руб. (в том числе НДС — 59 000 руб.); •поступило на расчетный счет от ФСС России возмещение расходов по больничным листам — 12 000 руб.; •утвержден авансовый отчет по командировке: проезд — 5600 руб. (в том числе НДС), проживание в гостинице — 12 500 руб. (в том числе НДС), суточные за пять дней — 5000 руб. в сутки (норма установленная организацией); •с расчетного счета оплачены коммунальные услуги I квартала — 21 240 руб. (в том числе НДС — 3540 руб.) и за аренду муниципального имущества — 56 000 руб., НДС — 9 333,33 руб. (за II квартал); •материалы переданы на производство продукции — 150 000 руб.; •сформирована себестоимость единицы готовой продукции в части прямых расходов: основная заработная плата — 2000 руб., материалы — 1200 руб., амортизация — 400 руб.; сдано на склад 100 единиц; •выдана работнику организации компенсация процентов по ипотеке — 20 000 руб.; •отгружено покупателям 85 ед. продукции; отпускная цена 1 ед. — 12 600 руб. (без НДС); •начислен налог на имущество 45 000 руб.; •начислен доход в связи с участием в договоре о совместной деятельности — 120 000 руб. Рассчитайте авансовые платежи по налогу на прибыль организаций за I квартал (пониженные ставки организация не применяет). 2. На основе следующих хозяйственных операций ООО за I квартал 20ХХ г. определите состав доходов в целях налогообложения (метод начисления): •безвозмездно поступил от учредителя компьютер, рыночная стоимость которого — 64 000 руб., стоимость приобретения — 88 000 руб. (доля учредителя в уставном капитале — 32%); •поступил долг от иностранного покупателя — 30 000 дол., курс на дату поступления выручки — 27 руб. / дол., на дату отгрузки — 26 руб. / дол.; •по договору мены отгружена продукция на сумму 236 000 руб., взамен получены материалы, которые обычно приобретаются за 250 000 руб.; стоимость договора — 236 000 руб.; •выполнены за счет средств бюджета муниципального образования работы по ремонту детской площадки — 1 300 000 руб. с учетом НДС; •получена от арендатора пристройка к зданию цеха после окончания срока договора аренды стоимостью 1 000 000 руб., начисленный износ — 125 000 руб.; •на расчетный счет поступило от комитента на исполнение договора комиссии 230 000 руб., в том числе комиссионное вознаграждение — 25 000 руб.; •в январе проданы товары покупателю в количестве 50 ед. по цене 25 000 руб. за 1 ед., в феврале еще 60 ед. по такой же стоимости; покупатель получил в феврале право на скидку на весь товар в сумме 5%; •товар отгружен покупателю 15 марта на сумму 460 000 руб. (без НДС); право собственности по договору переходит к покупателю на момент оплаты. Оплата произведена покупателем в полном объеме 1 апреля. 3. ООО «Лорд» зарегистрировано в Москве. Основной вид деятельности – лизинг. По налогу на прибыль организаций исчисляет ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли. 09.01.2018 г. ООО «Лорд» заключило договор финансовой аренды (лизинга) с ООО «Галактика» №ЛС-77, по которому: ¬- 12.01.2018 г. ООО «Лорд» приобрело станок стоимостью 500 000, 00 руб. (в т.ч. НДС) со сроком полезного использования 15 лет; - станок учитывается на балансе ООО «Лорд»; - 01.02.2018 г. ООО «Лорд» передало станок ООО «Галактика» сроком на 5 лет; - сумма ежемесячных лизинговых платежей 20 000, 00 руб. ООО «Лорд» ежемесячно уплачивает арендные платежи по договору аренды офисного помещения с ООО «Недвижимость» № А-17 в размене 30 000 руб. ООО «Лорд» по ранее заключенному договору финансовой аренды (лизинга) производственного оборудования № ЛС-75 ежемесячно получает лизинговые платежи в размере 38 000 руб. Амортизацию по указанному оборудованию начисляет лизингополучатель. ООО «Лорд» по ранее заключенному договору финансовой аренды (лизинга) производственного оборудования № ЛС-76 ежемесячно получает лизинговые платежи в размере 74 800 руб. и начисляет амортизацию по указанному оборудованию. Остаточная стоимость оборудования на 01.01.2018 г. составила 1 547 018,00 руб., ежемесячная норма амортизации 54 900,00 руб. У ООО «Лорд» на праве собственности находится следующее имущество: - компьютер Toshiba (остаточная стоимость на 01.01.2018 г. 57 830,00; ежемесячная норма амортизации – 4 179,00 руб.); - компьютер Samsung (остаточная стоимость на 01.01.2018 г. 42 420,80 руб.; ежемесячная норма амортизации – 3 125,30 руб.) В соответствии с учетной политикой ООО «Лорд» амортизация по всем объектам основных средств начисляется линейным методом. 17.02.2018 г. компьютер Toshiba был продан за 68 000,00 руб. (в т.ч. НДС) За первое полугодие 2018 г.: - расходы по оплате труда работникам ООО «Лорд» составили 360 000 руб.; 02.04.2018 г. произведена оплата по договору об оказании юридических услуг на сумму 8 000 руб. (в т.ч. НДС); 15.02.2018 г. получен доход в виде возмещенных убытков должником по решению суда на сумму 310 000, 00 руб. получены проценты по договору банковского вклада 90 000 руб. ежемесячно. Рассчитать сумму авансовых платежей, которую ООО «Лорд» заплатит по налогу на имущество организаций и налогу на прибыль организаций за первое полугодие 2018 г. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.09.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2019). |
| Цена, руб. | 300 |
Заказать работу «Налоги Задачи 67»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил