Налоговое право, 31 задача
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 39688 |
| Предмет | Юридические науки |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 36 |
| Оглавление | Задачи к экзамену по дисциплине ""Налоговое право"" 1. Гражданин РФ решил заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью. В связи с этим он обратился в налоговые органы за консультацией, чтобы узнать о порядке постановке на учет, необходимых документах для постановки на учет, а также какие налоги и в каком размере он должен будет уплачивать. Обязаны ли налоговые органы предоставить ему такую информацию? 2. Приведите примеры налогов, объектом налогообложения которых являются: а) операции по реализации товаров; б) имущество; в) прибыль; г) доход; д) отдельные объекты. 3. Администрация муниципального образования ввела на подведомственной территории сбор, взимаемый с физических и юридических лиц, за пользование автомобильными дорогами общего назначения. Оцените правомерность действий администрации. 4. Гражданину РФ за январь 2015 г. была начислена заработная плата в сумме 15000 руб. 25 января 2015 г. ему выдана авансом заработная плата в сумме 6500 руб. При этом на иждивении у него находится один несовершеннолетний ребенок. Какая сумма будет ему выдана в день выплаты заработной платы (при расчете нужно учитывать, что к заработной плате идет надбавка за стаж 30%, районный коэффициент - 30%)? 5. Месячный оклад сотрудника отдела кадров составляет 15000 руб. Он имеет двух несовершеннолетних детей. Рассчитайте совокупный доход сотрудника и размер подоходного налога за год. 6. Гражданин РФ купил квартиру стоимостью 1600 тыс. руб. Какие льготы он имеет право получить и в каком размере? 7. Гараж стоимостью 500 тыс. руб. находится в общей совместной собственности у супругов. Кто и в каком размере должен уплатить налог на имущество? 8. Гражданин Иванов продал гражданину Сидорову жилой дом 20 августа 2015 г. Кому и кем будет предъявлен к уплате налог с физических лиц? Укажите срок уплаты налога. 9. Заработная плата инженера за июнь составила 20 тыс. руб. В связи с трудным материальным положением он решил заключить с предприятием, сотрудником которого он является, договор об уплате подоходного налога не июле, а в августе. Возможно ли такое разрешение ситуации? (При ответе учитывайте особенности метода финансово-правового регулирования). 10. Гражданин России, постоянно проживающий в Германии, получил доход в 2015 г. от своей деятельности в Российской Федерации 500 тыс. руб. Какую сумму налога он должен уплатить? 11. На предприятии, находящемся на территории РФ, в течении 3 мес. работал гражданин Болгарии. В соответствии с его заявлением об освобождении от уплаты подоходного налога, он просит выплатить ему заработную плату без удержания подоходного налога в связи с тем, что между Россией и Болгарией заключено Соглашение ""Об избежании двойного налогообложения"", согласно которому подоходный налог с таких доходов уплачивается им в Болгарии. Прокомментируйте ситуацию. 12. Гражданин РФ в 2015 г. получил доход 500 тыс. руб. также он в этом же году пожертвовал церковному приходу 100 тыс. руб. Какую сумму подоходного налога он обязан уплатить в 2015 г.? 13. Гражданин России в 2015 г. получила доход в размере 500 тыс. руб. Из них 100 тыс. руб. он выиграл в лотерею. Какую сумму налога она заплатит в 2015 г., если у него на иждивении находится один несовершеннолетний ребенок. 14. Предприятие, осуществляющее производство подакцизной продукции, с численностью работающих 14 чел. решило перейти на упрощенную систему налогообложения. Правомерен ли такой переход? Ответ обоснуйте. 15. Предприятие, численностью 10 чел., размер основных фондов которого 500 тыс. руб., занимается выпуском товаров народного потребления. Может ли оно перейти на упрощенную систему налогообложения и какие налоги она будет уплачивать? 16. Муниципальное предприятие имеет численность работников 25 чел. и занимается выпуском специальной ортопедической продукции, не имеет перед бюджетом задолженности по налоговым обязательствам. Вправе ли оно перейти на упрощенную систему налогообложения? 17. При исполнении кредитной организацией поручения налогоплательщика о перечислении сумм налогов в бюджет была допущена техническая ошибка, повлекшая зачисление данных средств на счет другого клиента банка. Выявлено это было лишь по прошествии некоторого времени, когда срок уплаты данного налога уже истек. Кто должен нести ответственность за неуплату налога? С кого будут взысканы суммы неуплаченного налога? Как следует разрешить ситуацию, если сумма налога поступит на другой бюджетный счет? 18. В ходе проведения выездной налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя налоговый инспектор осмотрел помещение, используемое предпринимателем для торговли, складские и подсобные помещения. На следующий день пришел домой к предпринимателю и в его отсутствие, попросил жену показать жилое помещение, чтобы выяснить не используется ли оно для осуществления предпринимательской деятельности и извлечения прибыли. По результатам проверки налоговый инспектор вынес решение о привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности. Оцените ситуацию. 19. Индивидуальный предприниматель попал в автокатастрофу, в результате чего 2 мес. пролежал в больнице и вовремя не уплатил налог. Налоговый орган установил, что образовалась недоимка и вынес решение о привлечении к налоговой ответственности индивидуального предпринимателя. Индивидуальный предприниматель в свою очередь отказался платить штраф, ссылаясь на то, что недоимка образовалась в связи с его болезнью. Предложите исход данной ситуации и оцените правомерность каждого из участников. 20. Гражданин вовремя не уплатил налог на имущество физических лиц и транспортный налог. Налоговая инспекция, выяснив, что у него имеется счет в банке, на которую перечисляется заработная плата, направила в банк инкассовое поручение, по которому банк списал сумму задолженности. Оцените правомерность налогового органа и банка. 21. Какие из перечисленных доходов физического лица исключаются из налоговой базы налога на доходы физических лиц и вы каком размере? 1) направленные на лечение ребенка; 2) направленные на цели благотворительности; 3) от продажи акций; 4) от продажи автомобиля; 5) алименты на ребенка; 6) направленные на приобретение жилья; 7) дивиденды; 8) проценты по вкладам в банке; 9) стипендия; 10) пенсия; 11) пособие по безработице; 12) деньги, полученные по наследству; 13) деньги, подаренные родственниками; 14) материальная помощь, выданная на работе. 22. Гражданин подарил своему сыну, его жене и сыну квартиру стоимостью 2 млн. руб. Доли в договоре были определены 40, 20 и 40 % соответственно. Кроме этого, своему племяннику гражданин подарил автомобиль стоимостью 500 тыс. руб. Определите кто и в каком размере будет платить налог. 23. Будет ли взиматься госпошлина и в каком размере в каждом из этих случаев: 1) при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации рождения ребенка; 2) при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации брака; 3) при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о смене фамилии; 4) при обращении в органы ЗАГСа с заявлением о регистрации расторжении брака; 5) при обращении к нотариусу в связи с составлением и оформлением завещания; 6) при обращении с исковым заявлением о расторжении брака в суд; 7) при обращении к нотариусу для вступления в наследство. 24. Какие из перечисленных видов имущества организации подлежат обложению налога на имущество организаций: 1) санаторий; 2) пансионат; 3) производственные цеха; 4) складские помещения; 5) дом культуры; 6) поликлиника; 7) автобусы и грузовые автомобили; 8) морские суда; 9) здание, занимаемое администрацией; 10) жилой дом для сотрудников, находящийся на балансе предприятия; 11) земельные участки, приобретенные для последующего строительства на них нового цеха. 25. На предприятии была проведена налоговая проверка, по результатам которой составлен акт. Руководитель предприятия отказался поставить под этим актом подпись, а главный бухгалтер его подписал. Правомерен ли отказ руководителя? Кто должен подписать акт и в какие сроки? Будут ли последствия при отказе подписания акта? 26. Индивидуальный предприниматель имеет несколько павильонов и магазинов на территории города и встал на учет в налоговом органе по месту своего жительства. Налоговые органы потребовали от него встать на учет по месту нахождения его павильонов и магазинов, а также по месту нахождения его квартиры и месту регистрации яхты. Прокомментируйте ситуацию. 27. Какие из этих доходов будут облагаться налогом на доходы физических лиц: 1) заработная плата; 2) доход от продажи квартиры; 3) по вкладу в коммерческом банке; 4) от публикации монографии и статей в журналах; 5) по акциям; 6) в виде подаренного родителями автомобиля; 7) от выигранных в лотерею 10 тыс. руб.; 8) от выигранных в игровом клубе 50 тыс. руб. 28. Иностранный гражданин приехал в Россию для прочтения лекций в коммерческом ВУЗе. В результате ему было выплачено 70 тыс. руб. Будет ли облагаться налогом на доходы физических лиц с иностранного гражданина? 29. Пенсионер, проживающий в Республике Хакасия, имеет в собственности автомобиль, но не имеет водительского удостоверения. Автомобилем пользуется его супруга. Должен ли он уплачивать транспортный налог? 30. Статьей 116 НК РФ установлена ответственность за нарушение сроков постановки на учет в налоговом органе, аналогичный вид нарушения содержится в статье 15.3 КоАП РФ. Соотношение налоговой и административной ответственности урегулировано в НК РФ: в пункте 4 статьи 108 НК РФ предусмотрено, что привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает ее должностных лиц при наличии соответствующих оснований от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Какие нормы будут применены? 31. Гражданин РФ имел в собственности земельный участок, на котором был расположен дом и садовый участок. 01 декабря 2015 г. он умер. Данное имущество было унаследовано его дочерью и сыном. Какие налоги должен был уплатить данный гражданин? В какой момент будет прекращена обязанность по уплате налогов? Прокомментируйте ситуацию. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговое право, 31 задача»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил