Налоги и налогообложение, 12 задач
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 39716 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 18 |
| Оглавление | Содержание Задача 1. 3 Задача 2. 5 Задача 3. 6 Задача 4. 8 Задача 5. 10 Задача 6. 11 Задача 7. 12 Задача 8. 14 Задача 9. 15 Задача 10. 16 Задача 11. 17 Задача 12. 17 ЛИТЕРАТУРА 19 Задачи для итоговой проверки знаний по предмету «Практикум по методике исчисления налогов и сборов» Задача 1. Для исчисления налога на прибыль организация за 9 месяцев текущего года имеет следующие данные: - реализовано изделий – 58 000 шт.; - цена единицы изделия с учетом НДС – 4 130 руб.; - расходы, связанные с производством и реализацией – 185 300 тыс. руб.; - прочите расходы с учетом начисленных налогов, всего – 6 500 тыс. руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 250 тыс. руб.; - потери от стихийных бедствий – 165 тыс. руб.; - доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета – 210 тыс. руб.; - сумма списанной дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 150 тыс. руб.; - штрафы, полученные за нарушение договора поставки продукции – 120 тыс. руб.; - расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 385 тыс. руб. Задача 2. Реализовано товаров по договорным ценам на сумму 2 млн. руб. Оплачено материалов, используемых в производстве продукции, на сумму 800 тыс. руб. Авансовые платежи по налогу составили 500 тыс. руб. Уплачено таможенным органам за запасные части 300 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. в бюджет. Задача 3. Организация занимается производством металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили: – отгружено продукции на сумму 5 720 тыс. руб. (в т.ч. НДС); – перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс. руб.; – приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3 170 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%), из них оплачено поставщику – 95%, отпущено в производство – 80%; – на расчетный счет поступили авансовые платежи покупателей – 210 тыс. руб.; – расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществленный сторонней организацией, - 142 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%), оплата произведена полностью; – израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%); – расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%), оплачены полностью; – приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон – 25 тыс. руб.; – реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс. руб.; – сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору, - 18 тыс. руб.; – передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750 тыс. руб.; – сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, - 55 тыс. руб. Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. 742,632 тыс. руб. Задача 4. Для составления калькуляции себестоимости, определения свободной отпускной цены на 1 дал (т.е. 10 литров) алкогольного напитка «Донской» крепостью 42% имеются следующие данные: - сырье и основные материалы – 48,80 коп.; - вспомогательные материалы – 37,20 коп.; - топливо, электроэнергия и прочие расходы с учетом налогов, за исключением единого социального налога – 29,30 коп.; - заработная плата – 35 руб.; - применяемая ставка страховых взносов – 30%; - рентабельность, планируемая предприятием (торговая наценка) – 57%; - емкость посуды – 0,5 л. Требуется определить свободную отпускную цену за одну бутылку продукции. Задача 5. Табачная фабрика за налоговый период произвела 3250 тыс. пачек сигарет следующего вида: - 1250 тыс. – сигареты с фильтром; - 1500 тыс. – сигареты без фильтра; - 500 тыс. – папиросы. Реализовано соответственно 1250 тыс., 1450 тыс. и 350 тыс. пачек. Безвозмездно передано коммерческой организации 150 тыс. пачек папирос. Максимальная розничная цена одной пачки составляет: - сигарет с фильтром – 35 руб.; - сигареты без фильтра – 21 руб.; - папиросы – 15 руб. Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Задача 6. В организации работают 25 человек, в том числе три иностранных гражданина. За второй квартал 2009 года гражданам России начислено разного рода выплат в размере 750 тыс. руб., в том числе пособия по временной нетрудоспособности – 35 тыс. руб., единовременное вознаграждение за выслугу лет – 85 тыс. руб. Общая сумма выплат иностранным гражданам составила 61,75тыс.руб., в том числе за работу в ночное время – 12,5 тыс. руб. Исчислите страховые взносы, перечисляемые во внебюджетные фонды. Объясните порядок их исчисления. Задача 7. Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила: – в январе – 5 000 руб.; – в феврале – 6 000 руб.; – в марте – 5 500 руб.; – в апреле – 5 200 руб.; – в мае – декабре – ежемесячно по 7 000 руб. Физическое лицо имеет двух детей – 15-ти и 20-ти лет (студент дневной формы обучения). Исчислите сумму НДФЛ за налоговый период, удержанную налоговым агентом и сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком. Задача 8. На 1 января текущего года на балансе организации числятся следующие объекты: земельный участок и здание. Остаточная стоимость имущества составила: Земельный участок Здание на 1 января 100 000 300 000 на 1 февраля 100 000 280 000 на 1 марта 100 000 260 000 на 1 апреля 100 000 240 000 на 1 мая 100 000 220 000 на 1 июня 100 000 200 000 на 1 июля 100 000 180 000 Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал текущего года. Задача 9. По состоянию на 1 января текущего года на балансе предприятия находились следующие транспортные средства: – легковой автомобиль с мощностью двигателя 89 л.с. – легковой автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. – легковой автомобиль с мощностью двигателя 160 л.с. – два грузовых автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. 6 июня текущего года был приобретен автобус с мощностью двигателя 170 л.с. Рассчитайте сумму транспортного налога по итогам налогового периода. Задача 10. ООО «Мастер» занимается оптовой торговлей продовольственных товаров. Рассчитайте сумму единого налог, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения за текущий год при разных объектах налогообложения, если ООО «Мастер» имело следующие показатели своей деятельности: • доходы от реализации товаров – 4 790 000 руб.; • расходы от реализации продукции – 1 422 300 руб.; • расходы на содержание служебного транспорта – 105 500 руб.; • расходы на рекламу товаров – 15 000 руб.; • фонд заработной платы 1 805 000 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 252 700 руб. При расчете налога использовать ставки, установленные в вашем регионе. Задача 11. Организация осуществляет предприниматель¬скую деятельность по оказанию бытовых услуг населе¬нию (услуги химчистки). В январе текущего года численность работников организации составила семь человек, в феврале — восемь человек, а в марте — шесть человек. Рассчитайте сумму ЕНВД за первый квартал текущего года. Задача 12. Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в розничной торговле. Общая площадь магазина составляет 125 кв.м., площадь торгового зала 50 кв.м. На основании трудового договора у него работают два продавца с заработной платой 8 500 руб., один водитель с заработной платой 8 000 руб., грузчик с заработной платой 6 000 руб. Рассчитайте сумму ЕНВД за год (для расчета возьмите 2011 год). ЛИТЕРАТУРА Основная литература: 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. - №32. – Ст. 3340. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. - №32. – Ст. 3340. 2. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // Собрание законодательства РФ. – 2009. - № 30. - Ст. 3738. 3. Закон РТ от 29 ноября 2002 года №24 –ЗРТ «О транспортном налоге» // Республика Татарстан. – 2002. – 30 ноября. 4. Решение представительного органа муниципального образования города Казани от 18 ноября 2005 г. № 4 - 26 «О едином налоге на вмененный доход» // Казанские ведомости. – 2005. – 23 ноября. 5. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник. – 7 изд. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 520с. 6. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 655с. 7. Налоги и налогообложение. 6 изд. / под ред. М.Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009. – 528с. Дополнительная литература: 1. Алиев, Б. Х. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416с. 2. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение. 5-е изд. – СПб.: Питер, 2008. – 304 с. 3. Рыманов, А. Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 331с. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоги и налогообложение, 12 задач»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил