Налоги и налогообложение (тест, вопросы, задачи)
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 43164 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 21 |
| Оглавление | Содержание 1. Тестовое задание 3 2. Вопросы 7 3. Практическое задание 13 Список использованных источников 21 1. Тестовое задание 1. Укажите, что не подлежит обложению НДС 1. реализация товаров, работ, услуг на экспорт 2. реализация религиозной литературы 3. оказание пластических операций 2. Соотнесите: НДС 18/118% Реализация мяса живым весом НДС 10% Получение авансов НДС 0% Экспортные услуги 3. Акцизом облагается: 1. парфюмерная продукция до 100 мл с содержанием спирта до 80% 2. спиртовые отходы, идущие на технические нужды 3. табачные изделия 4. Налоговой базой по ЕСН у работодателя является: 1. выплаты в виде заработной платы работникам – необлагаемые выплаты - льготы 2. доход от деятельности за минусом расходов 3. выплаты по договорам с переходом права собственности 5. Вычет в 3000 рублей по НДФЛ предоставляется: 1. инвалидам 3 группы 2. родителям за детей в возрасте до 18 лет 3. инвалидам – военнослужащим по защите СССР в годы ВОВ 6. При покупке жилья предоставляется имущественный вычет: 1. в размере фактических расходов 2. по факту затрат, но не более 1 млн. рублей 3. по факту затрат, но не более 125 000 при сроке владении до 3 лет 7. Не облагается налогом на имущество организаций: 1. имущество религиозных организаций 2. имущество иностранных организаций, имеющих постоянное предста-вительство в России 3. имущество российских организаций 8. Ставка налога на прибыль для российских организаций установлена в размере: 1. 0% 2. 24% 3. 20% 9. За счет каких расходов по налогу на прибыль будет списаны штрафы в бюджет 1. внереализационные расходы 2. расходы с чистой прибыли 3. прочие расходы 10. Имеют право применять УСН: 1. игорные заведения 2. организации с доходом 3 млн рублей за год 3. организации со ССЧ более 100 человек в год 2. Вопросы Ответьте на вопросы и обоснуйте свой ответ: 1) Верно ли утверждение, что НДС начисленный образуется при получении денег на расчетный счет: при оплате продукции и при получении авансов 2) Верно ли утверждение, что любой спирт, производимый организацией, облагается акцизом 3) Верно ли утверждение, что индивидуальные предприниматели, явля-ющиеся работодателями, уплачивают только ЕСН за работников 4) Верно ли утверждение, что резидент РФ получает стандартные вычеты по НДФЛ при любом получаемом доходе 5) Верно ли утверждение, что инвалид 3 группы по ликвидации послед-ствий от аварии на ЧАЭС, являющийся героем РФ, получает стандартный вычет по НДФЛ в сумме 3 000 и 500 рублей ежемесячно 6) Верно ли утверждение, что для уплаты налога на имущество рассчитывается среднегодовая стоимость за квартал, полугодие, 9 месяцев 7) Верно ли утверждение, что органы судебных приставов уплачивают налог на имущество по заниженной ставке 8) Верно ли утверждение, что расходы на оплату энерго-, теплоносителей списываются в состав прочих расходов 9) Верно ли утверждение, что имущество, полученное безвозмездно от организации, владеющей 20 % данной организации, налогом на прибыль не облагается 10) Верно ли утверждение, что УСН «минимальный» уплачивается вме-сте с УСН, рассчитанным по базе «доход – расход» 3. Практическое задание 1) Организация закупила: натуральную кожу – 566 400 с НДС, произвела и реализовала – туфли женские – 450 000 без НДС, обувь детскую - 120 000 без НДС. Найти: НДС в бюджет 2) Организация закупила спирт этиловый – 50 литров, ставка акциза 23. 50 за литр спирта. Организация произвела и реализовала лекарства – 62,5 литра в емкостях по 100 мл, содержание спирта 80%, ставка акциза по спиртосодержащей продукции – 162 руб/литр спирта в продукции. Найти акциз в бюджет? 3) Рассчитайте ЕСН: ОАО выплатило работникам за год: 16 000 000, в том числе 7 инвалидов с окладом 15 000, 5 работников с премией к Новому году – по 6 000 на человека, 3 человека – материальная помощь – по 2500 на каждого. 4) Рассчитайте сумму НДФЛ за год: гражданка Д., замужем, ребенку 10 лет. Оклад – 7 000, в марте получила от продажи квартиры – 1 200 000 (срок владения 16 лет), оплатила свое лечение 25 000. 5) Рассчитайте налог на имущество за 1 квартал 2008: ПС – 18 000 000, №аморт мес – 0,5%, ОС на 01. 01. - 13 950 000. 6) Рассчитайте налог на прибыль за год: выручка от реализации детской литературы – 6 600 000, выручка от реализации имущества – 590 000, остаточная стоимость – 250 000. Выплаты в пользу работников – 650 000, в том числе выдача рабочей одежды как СИЗ – 60 000, выплачено пособий по временной нетрудоспособности – 55 000. Среднегодовая стоимость имущества – 15 000 000, ПС имущества – 35 000 000, СПИ – 20 лет, линейный метод амортизации. Оплачены услуги по пожарной безопасности – 50 000 без НДС. 7) Найти УСН за год и выбрать оптимальный вариант: доход от реализации парфюмерной продукции (емкости по 100 мл, спирта 25%) – 6 500 000. Затраты на закупку спирта этилового – 600 000 без НДС. Выплаты работникам – 1 750 000. Остаточная стоимость имущества на момент перехода – 36 000 000, (оставшийся СПИ – 18 лет, организация применяет УСН 5 год). Список использованных источников 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 07.04.2017) 2. Березина Е. Страховые взносы по-новому // Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. 2016. №10. С. 10 - 21. 3. Будакова Н.И. Вопросы уплаты страховых взносов // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. 2016. №7. С. 29 - 39. 4. Галочкина А.Б. Страховые взносы - 2017: отдельные вопросы // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2016. №12. С. 22 - 29. 5. Герасимова Н.В. Страховые взносы - 2017 // Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение. 2016. №8. С. 67 - 71. 6. Джабазян Е.Л. Переходим на уплату страховых взносов по новым правилам // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. 2016. №12. С. 31 - 40. 7. Лермонтов Ю.М. Комментарий к главе 34 Налогового кодекса Российской Федерации «Страховые взносы» (постатейный). М.: Статут, 2017. 176 с. 8. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость» // СПС КонсультантПлюс. 2015. 9. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В.Р. Захарьин. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2017. — 336 с. 10. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — М. : РИОР : ИНФРА-М, 2018. — (Высшее образование). — 175 с. 11. Налоги и налогообложение: учебное пособие - М.:НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 249 с. 12. Налоги и налогообложение:учеб. для студ. Вузов / И. А. Майбуров, А. Д. Выварец, О. В. Бабушкина и др.; под. ред. И. А. Майбурова. ─ М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 655. 13. Новоселов К.В. Налог на прибыль: Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога: учебно-практическое пособие. 8-е изд., перераб. и доп. М.: АйСи Групп, 2016. 368 с. 14. Семенихин В.В. Налог на имущество организаций. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2016. 251 с. 15. Семенихин В.В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015. 1932 с. 16. Филина Ф.Н., Толмачев И.А. НДФЛ и взносы на обязательное страхование: ответы на спорные вопросы / под ред. Т. Гороховой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2016. 696 с. |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоги и налогообложение (тест, вопросы, задачи)»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил