Анализ размещения и источников формирования капитала ПАО «МЗИК»
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 44773 |
| Предмет | Экономика |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 16 |
| Оглавление | Масштабы деятельности, специфика бизнеса организации влияют на формирование той или иной структуры актива баланса. Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода остается на уровне 18,44%. Таким образом, предприятие по-прежнему имеет «легкую» структуру имущества и мобильные активы. Валюта баланса ПАО «МЗИК» на конец 2018г. выросла на 4,53%. Данный рост связано с ростом хозяйственной деятельности. Таблица 2 Состав и структура активов организации Наименование статей 2017г. 2018г. Отклонение Темп роста, % тыс. руб. уд. вес % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб уд. вес, % 1. Внеоборотные активы 13086348 18,37 18057827 24,25 4971479 5,88 137,99 в т.ч. основные средства 9961698 13,98 13731068 18,44 3769370 4,46 137,84 2. Оборотные активы 58151920 81,63 56409898 75,75 -1742022 -5,88 97,00 в т.ч. запасы 21855532 30,68 29045633 39,00 7190101 8,32 132,90 НДС по приобретенным ценностям 153612 0,22 695091 0,93 541479 0,72 452,50 дебиторская задолженность 26812584 37,64 21801156 29,28 -5011428 -8,36 81,31 Денежные средства 7505004 10,54 3841195 5,16 -3663809 -5,38 51,18 Прочие оборотные активы 1825188 2,56 1026823 1,38 -798365 -1,18 56,26 Валюта баланса 71238268 100,00 74467725 100,00 3229457 104,53 Таблица 2 Состав и структура источников финансирования предприятия Наименование статей 2017г. 2018г. Отклонение Темп роста, % тыс. руб. уд. вес % тыс. руб. уд. вес, % тыс. руб уд. веса, % 1. Собственные средства 39882198 55,98 42825807 57,51 2943609 1,53 107,38 в т.ч. нераспределенная прибыль 36935729 51,85 39302151 52,78 2366422 0,93 106,41 2. Заемные средства 31356070 44,02 31641918 42,49 285848 -1,52 100,91 в т.ч. кредиты и займы 1174488 1,65 721931 0,97 -452557 -0,68 61,47 кредиторская задолженность 28659301 40,23 28827064 38,71 167763 -1,52 100,59 валюта баланса 71238268 100,00 74467725 100,00 3229457 104,53 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости Таблица 3 Показатели ликвидности баланса в 2017 – 2018 гг., тыс. руб. Актив 2017г. 2018г. Пассив 2017г. 2018г. Платежный излишек или недостаток 1 Наиболее ликвидные активы (A1) 7505004 3841195 1. Наиболее срочные обязательства (П1) 28659301 28827064 21154297 24985869 2.Быстро реализуемые активы (A2) 28637772 22827979 2. Краткосрочные пассивы (П2) 1174488 721931 -27463284 -22106048 3 Медленно реализуемые активы (A3) 23911168 31962668 3. Долгосрочные пассивы (П3) 977749 1517827 -22933419 -30444841 4. Трудно реализуемые активы (А4) 11184324 15835883 4. Постоянные пассивы (П4) 40326730 43400903 29142406 27565020 Активы 71238268 74467725 Пассивы 71138268 74467725 Таблица 4 Коэффициенты, характеризующие платежеспособность предприятия, в долях единиц Показатели Методика расчета Норматив 2017г. 2018г. Отклонение 1.Общий показатель ликвидности >1 0,98 0,84 -0,14 2. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,2-0,4 0,25 0,13 -0,12 3. Коэффициент «критической оценки» 0,5-0,8 1,21 0,90 -0,31 4. Коэффициент текущей ликвидности 1-2 2,01 1,98 -0,03 5. Доля оборотных средств в активах >0,5 0,84 0,79 -0,05 6. Коэффициент обеспеченности собственными средствами >0,1 0,41 0,37 -0,04 Таблица 5 Определение типа финансовой устойчивости Показатели Сумма, тыс. руб. 2017г. 2018г. 1. Общая величина запасов и затрат (33) 21855532 29045633 2. Наличие собственных оборотных средств (СОС) 27773599 26285807 3.Функционирующий капитал (КФ) 40859947 44343634 4.0бщая величина источников (ВИ) 13086348 18057827 5. Ф'=СОС-33 5918067 -2759826 6.Фг=КФ-33 19004415 15298001 7.Ф°=ВИ-33 -8769184 -10987806 8. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S=[S(+®c))S(±®T),S(+®°)] Нормальная финансовая устойчивость Неустойчивое финансовое состояние Таблица 6 Относительные коэффициенты финансовой устойчивости Относительные коэффициенты Методика расчета нормативное значение 2017г. 2018г. Отклон ение Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) не выше 0,76 0,72 -0,05 1,5 Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования выше 0,1 0,49 0,47 -0,02 Коэффициент финансовой независимости от 0,4 до 0,57 0,58 0,02 0,6 Коэффициент финансирования от 0,7 до 0,98 0,97 -0,01 1,5 Коэффициент финансовой устойчивости 0,6 0,58 0,60 0,02 Анализ деловой активности предприятия Таблица 6 Коэффициенты деловой активности предприятия Показатели Формула расчета 2017г. 2018г. Отклонение Коэффициент общей оборачиваемости капитала, обороты 0,50 0,50 0,00 Коэффициент оборачиваемости мобильных средств, обороты 0,59 0,64 0,04 Коэффициент отдачи собственного капитала, обороты 0,88 0,86 -0,03 Период оборота материальных средств (запасов), дни 223,62 284,47 60,84 Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах, обороты 1,33 1,71 0,38 Период оборота дебиторской задолженности, дни 274,34 213,52 -60,83 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, обороты 1,24 1,29 0,05 Период оборота кредиторской задолженности, дни 293,24 282,33 -10,91 Таблица 7 Показатели рентабельности, % Показатели Формула расчета 2011г. 2012г. отклонение Рентабельность продаж 19,98 10,80 -9,18 Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности 22,08 12,37 -9,70 Экономическая рентабельность 8,70 4,80 -3,89 Рентабельность текущих активов 10,64 6,34 -4,30 Затратоотдача 21,57 12,17 -10,40 Факторный анализ прибыли от продаж Таблица 8 Исходные данные для расчета влияния факторов на изменение прибыли от продаж Показатель 2017г. 2018г. Изменение 1. Выручка от продажи, тыс. руб. (N) 35672683 37268495 1595812 2. Прибыль от продажи, тыс. руб. (Р) 7128761 4024817 -3103944 3. Стоимость оборотных активов, тыс. руб. (z) 58151920 56409898 -1742022 4. Рентабельность продаж, коэф. (х) 19,98 10,8 -9,18 5. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, об. (у) 0,61 0,66 0,05 Таблица 9 Влияние факторов на изменение прибыли от продаж, тыс. руб. № подста новки Формула расчета Рентабельность продаж (х) Оборачиваемость оборотных активов (у) Средняя величина оборотных активов (z) Прибыль от продаж (Р) прибыли от продаж 1 2 3 4 5 6 7 0 0,1998 0,6134 5,8E+07 7128761 1 0,1998 0,6134 5,6E+07 6915209 -213552 2 0,1998 0,6607 5,6E+07 7447665 532456 3 0,1080 0,6607 5,6E+07 4024817 -3422848 Итого -3103944 Таблица 9 Исходные данные для расчета влияния факторов на изменение рентабельности заемного капитала Показатель 2017г. 2018 Изменение 1. Выручка от продаж, тыс. руб. 35672683 37268495 1595812 2. Прибыль от продаж, тыс руб. 7128761 4024817 -3103944 3. Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб. 58151920 56409898 -1742022 4. Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб. 28659301 28827064 167763 5. Сумма заемного капитала, тыс. руб. 31356070 31641918 285848 6. Рентабельность заемного капитала, коэф. 22,26 12,6 -9,66 Рентабельность продаж, коэф. (х) 19,98 10,80 -9,18 Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, об. (y) 61,34 66,07 4,72 Коэффициент покрытия оборотными активами кредиторской задолженности, коэф. (q) 201,30 198,42 -2,87 Доля кредиторской задолженности в заемном капитале, коэф. (I) 91,40 91,10 -0,30 Таблица 10 Влияние факторов на изменение рентабельности заемного капитала № подста новки Формула расчета Рента бельность продаж (х) Коэффициент оборачи ваемость оборотных активов (у) Коэффициент покрытия оборотными активами креди торской задолжен ности (q) Доля кредиторской задолжен ности в заемном капитале (I) Рентабель ность заемного капитала (Р зк) Рентабель ности заемного капитала 1 2 3 4 5 6 7 0 19,98 61,34 201,30 91,40 22,55 1 10,80 61,34 201,30 91,40 12,19 -10,37 2 10,80 66,07 201,30 91,40 13,13 0,94 3 10,80 66,07 198,42 91,40 12,94 -0,19 4 10,80 66,07 198,42 91,10 12,90 -0,04 Итого 73,71 -9,66 |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Анализ размещения и источников формирования капитала ПАО «МЗИК»»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил