Налоги 7 задач
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 50155 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 15 |
| Оглавление | Практикум по налогообложению Лабораторная работа 1 Тема: Налога на прибыль организаций Организация в отчетном периоде получила выручку от реализации продукции в сумме 18 480 тыс. руб. (с НДС). Приобретены материалы для изготовления продукции на сумму 7200 тыс. руб. (с НДС). Расходы на оплату труда составили 2400 тыс. руб. Страховые взносы в ПФ, ФОМС, ФСС составили 720 тыс. руб. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составили 4,8 тыс. руб. Пеня, полученная по хозяйственному договору, составила 14 тыс. руб. Положительная курсовая разница, полученная от переоценки валютных ценностей, составила 2 тыс. руб. Стоимость безвозмездно переданного больнице комплекта мебели составила 17 тыс. руб. Оплачены услуги банка в сумме 1,3 тыс. руб. В отчетном периоде в качестве авансовых платежей по налогу на прибыль организация перечислила в бюджет 11 тыс. руб. Задание: 1. Определите сумму доходов от реализации для целей налогообложения прибыли организаций. 2. Определите сумму внереализационных доходов. 3. Определите сумму доходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли организации. 4. Определите сумму расходов, связанных с производством и реализацией. 5. Определите сумму внереализационных расходов. 6. Определите сумму внереализационных расходов, не уменьшающих налоговую базу налога на прибыль организаций. 7. Определите сумму налоговой базы налога на прибыль организаций. 8. Определите сумму налога на прибыль организаций, подлежащий уплате в федеральный и региональный бюджеты. 9. Заполните налоговую декларацию налога на прибыль организаций. 10 Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 25 Налогового кодекса РФ. 10. Используя информационные технологии, информацию, размещенную на официальном сайте ФНС России, приведите примеры возможных нарушений законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций. Лабораторная работа 2 Тема: Налога на добавленную стоимость В I квартале текущего года Организацией отгружена продукцию покупателю «А» на 969 тыс. руб. (с учетом НДС); продукция оплачена в сумме 480 тыс. руб. (с НДС) денежными средствами, а на 240 тыс. руб. (с НДС) покупатель «А» отгрузил товар для Организации. Приобретены и оплачены материалы от поставщика «Б» на сумму 600 тыс. руб. (с НДС). Получен аванс от покупателя «В» в сумме 60 тыс. руб. (с НДС). Отгружена продукция покупателю «Г» на сумму 120 тыс. руб. (с НДС), которая в текущем налоговом периоде не оплачена. Отгружена продукция покупателю «Д» на сумму 360 тыс. руб. (с НДС), которая оплачена покупателем «Д» в тот же день. Задание: 1. Определить налоговую базу по налогу на добавленную стоимость. 2. Определите сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную за реализованную продукцию. 3. Определите сумму налоговых вычетов. 4. Определите налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате организацией в бюджет. 5. Заполните налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за налоговый период. 6. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 21 Налогового кодекса РФ. 7. Используя информационные технологии, информацию, размещенную на официальном сайте ФНС России, приведите примеры возможных нарушений законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость. Практическое занятие Тема: Налог на прибыль организаций Конкретная ситуация (задача) 1. Организацией произведено 96 000 изделий, из которых реализовано 4 000 изделий. Выручка от реализации составила 4800 000 руб. (без НДС), в том числе оплачено покупателями – 2400 000 руб. 2. Месячный фонд заработной платы администрации организации составляет 100 000 руб., страховые взносы – 30 000 руб. 3. Основным производственным рабочим в отчетном периоде произведены следующие начисления: оплата труда по сдельным расценкам - 640 000 руб., доплата за работу в многосменном режиме - 40 000 руб., премия за высокие производственные показатели - 80 000 руб., материальная помощь к отпуску - 3 000 руб., страховые взносы – 228 000 руб. 4. Восстановительная стоимость основных фондов, используемых в производстве, на 1 января отчетного года - 4 400 000 руб. По состоянию на 1 января отчетного года основные фонды отслужили 60 мес. при среднем нормативном сроке полезного использования 84 мес. Метод начисления амортизации – линейный. 5. Организация закупила комплектующие на сумму 4 000 000 руб. (без НДС), при этом заплатила поставщикам 2 400 000 руб. В производство отпущены комплектующие на сумму 2 160 000 руб. 6. Два человека были в командировке с 6 апреля по 9 апреля текущего года. Командировочные расходы за весь период командировки в расчете на обоих сотрудников составили: расходы на выплату суточных - 400руб., расходы на найм жилья - 16000 руб. Один из командированных не представил счет из гостиницы в связи с утратой. Транспортные расходы, подтвержденные документально, - 7600 руб. 7. Представительские расходы - 6 000 руб. (без НДС) 8. Организации по решению суда был присужден штраф по договору в сумме 12000 руб. 9. В марте безвозмездно получены основные фонды: первоначальная стоимость - 140 000 руб., амортизация на момент получения - 50 000 руб. Введены в эксплуатацию 1 апреля. 10. По результатам инвентаризации дебиторской задолженности на 31 декабря предыдущего года был сформирован резерв по сомнительным долгам в сумме 100 000 руб. Организация 15 марта текущего года получила решение суда о признании банкротом покупателя, задолженность ко-торого перед организацией составляла 60 000 руб. На последний день отчетного периода была выявлена следующая задолженность контрагентов, сгруппированная в зависимости от срока ее возникновения: свыше 90 дней - 120 000 руб.; от 45 до 90 дней - 80 000 руб.; до 45 дней - 20 000 руб. 11. По результатам инвентаризации материального склада были обнаружены излишки на сумму 12400 руб. 12. Налог на имущество за предыдущий год был перечислен 27 марта текущего года в сумме 2492 руб. Налог на имущество за I квартал текущего года составил 2960 руб., перечислен 3 апреля текущего года. 13. По итогам предшествующего налогового периода был получен убыток в размере 120 000 руб., который подлежит переносу на будущее. (10 лет) 14. Авансовыми платежами в бюджет внесено 30 000 руб. налога на прибыль. Задание: 1. Определите налог на прибыль организации за I квартал. 2. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 25 Налогового кодекса РФ. Практическое занятие Тема: Налог на добавленную стоимость Конкретная ситуация (задача) 30 апреля организация «В» по договору купли-продажи отгрузила организации «А» наборы посуды в количестве 700 шт. на сумму 960 000 руб. (с учетам НДС). Себестоимость одного наборы посуды равна 800 руб. Организация «А» не приняла часть товара в количестве 300 шт. на сумму 360 000 руб. (с учетом НДС), из-за несоответствия качеству. 2 мая товар был возвращен продавцу. Для производства посуды организация «В» приобрела сырье и материалы на сумму у организации «Л» на сумму 420 000 руб. Задание: 1. Определите налоговую базу по НДС. 2. Определите налоговые вычеты по НДС. 3. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период. 4. Определите: какими проводками бухгалтер ООО «В» и организация «А» отразят вышеуказанные операции 30 апреля и 2 мая. 5. Определите сроки уплаты НДС в бюджет. 6. Определите сроки предоставления налоговой декларации по НДС. 7. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 21 Налогового кодекса РФ. Практическое занятие Тема: Налог на доходы физических лиц Конкретная ситуация (задача) В текущем налоговом периоде сотрудник организации получил следующие доходы: - заработная плата – 48 000 руб. ежемесячно; - премия – 5 000 руб. ежемесячно; - материальная помощь – по 3000 руб. в марте и в мае; - подарок – 7 000 руб. в феврале; - оплата стоимости повышения квалификации – 2300 руб. в сентябре; - оплата стоимости проезда к месту отпуска и обратно как проживающему в районах Крайнего севера и приравненных к ним местностях – 14 000 руб. В налоговом периоде сотрудником перечислено детскому дому 45 000 руб. Сотрудник имеет одного несовершеннолетнего ребенка. Задание: 1. Определите налоговую базу по НДФЛ. 2. Определите стандартные и социальные налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. 3. Определите НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета. 4. Определите НДФЛ за налоговый период. 5. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 23 Налогового кодекса РФ. Практическое занятие Тема: Транспортный налог Конкретная ситуация (задача) Организация на начало налогового периода имела на балансе два автомобиля, мощность двигателя первого автомобиля – 94 л.с., мощность двигателя второго автомобиля 110 л.с. 18 августа организация сняла с регистрации и продала автомобиль, мощность двигателя которого 110 л.с. 7 сентября организация приобрела новый автомобиль, мощность двигателя которого 158 л.с. Задание: 1. Определите налоговую базу транспортного налога. 2. Определите ставки транспортного налога. 3. Определите транспортный налог за отчетные периоды. 4. Определите транспортный налог за налоговый период. 5. Определите транспортный налог, подлежащий уплате в бюджет по итогам налогового периода. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 28 Налогового кодекса РФ и Закона Республики Коми О транспортном налоге. Практическое занятие Тема: Упрощенная система налогообложения Конкретная ситуация (задача) Организация перешла на упрощенную систему налогообложения с начала налогового периода. В качестве объекта обложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. В I квартале текущего года были проведены следующие операции: - реализована оптовая партия товаров – 5 000 000 руб.; - получены от поставщика пени и штрафы за нарушение обязательств – 15000 руб.; - выплачена заработная плата и годовая премия сотрудникам – 941 000 руб.; - перечислены взносы в ПФ, ФСС, ФОМС – 282 300 руб.; - списаны расходы на рекламу – 7 000 руб.; - приобретены канцелярские товары - 1500 руб.; - осуществлены представительские расходы - 11000 руб.; - приобретен объект основных средств – 180 000 руб. со сроком полезного использования пять лет. Дата приобретения и оплаты – 1 февраля, ввода в эксплуатацию – 3 февраля. До перехода на упрощенную систему налогообложения организация приобрела объект основных средств стоимостью 240 000 руб. Сумма начисленной амортизации на момент перехода на упрощенную систему налогообложения – 134 000 руб. Задание: 1. Определите единый налог при упрощенной системе налогообложения, подлежащий перечислению в бюджет. 2. Обоснуйте решение, основываясь на положения главы 26.2 Налогового кодекса РФ. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020) |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоги 7 задач»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил