Налоговый учет Вариант 2, декларация
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51808 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 5 |
| Оглавление | Задание для практической части контрольной работы Исходные данные: Основной вид деятельности организации – оптовая торговля, Выручка от реализации в бухгалтерском и налоговом учёте признаётся по мере отгрузки товаров и предъявления расчётных документов покупателям. Задание: Составить бухгалтерские проводки, рассчитать суммы показателей по хозяйственным операциям и определить сумму НДС, налога на прибыль и налога на имущество, заполнить налоговые декларации. Таблица 1 – Исходные данные Хозяйственные операции за 1 квартал 200- года Сумма Проводка 2 вар. Дт Кт 20.01. Сформирован уставный капитал 500000 75 80 23.01. Внесены вклады учредителей: 75 - наличные деньги в кассу 15000 50 75 - на расчетный счет 300000 51 23.01. Наличные деньги сданы из кассы на р/с 15000 51 50 28.01. С р/с перечислены средства ООО «Селена» под поставку товара А 104000 60 51 02.02. Оприходован товар А (1000 ед. по 200 руб + 20 % НДС) - фактическая себестоимость (1000*200) 200000 41 60 - НДС (200000*20%) 40000 19 60 04.02. Приобретен компьютер у ООО «Инсайт» 105000 8 60 04.02. Введён в эксплуатацию 105000 1 60 05.02. Товар А отгружен ООО «Виста» (600 ед.по 500 руб +20% НДС) - (600*500)*1,2 360000 62 90,1 05.02. Списана себестоимость товара А 120000 90,2 41 (600ед*200) 05.02. Начислен НДС (600*500)*20% 60000 90,3 68,2 15.02. Оприходованы на склад товар Б (5000 шт. по 20 руб +20 % НДС) - фактическая себестоимость (5000*20) 100000 41 60 - НДС (100000*20%) 20000 19 60 20.02. Перечислено с р/с за товар Б 100000 60 51 20.02 Получен кредит банка на 1 год (20% годовых) 300000 51 66 21.02. Отгружен товар Б 72000 62 90,1 - ООО «Интра» (2000 шт. по 30 руб +20 %НДС) (2000*30)*1,2 38400 62 90,1 - ООО «Нева» (1000 шт. по 32 руб +20 %НДС) (1000*32)*1,2 21.02. Начислен НДС по отгруженному товару: - ООО «Интра» (2000*30)*20% 12000 90,3 68,2 - ООО «Нева» (1000*32)*20% 6400 90,3 68,2 21.02. Списана себестоимость отгруженного товара (2000+1000)*20 60000 90,2 41 24.02. Поступила оплата: 62 - от ООО «Интра » на р/с 65000 51 62 - от ООО Нева в кассу 37760 51 24.02. Выдано под отчёт: 50 - Иванову О.Н. 5000 71 50 - Сергееву Н.П. 6300 71 27.02. Авансовый отчёт Иванова О.Н.: 10700 - билеты Краснодар – Москва и обратно, в т.ч. НДС: билеты (5900-5900*20:120) 5900 44 НДС (5900*20:120) 4917 19 71 - проживание в гостинице (3 суток) 983 44 71 - суточные 4 суток 3200 44 71 1600 71 28.02. Начислена заработная плата за февраль 30000 44 70 28.02. Начислены страховые взносы (30,8 %) 9240 44 69 (30000*30,8%) 28.02 Начислен НДФЛ 3966 70 68,1 04.03. Авансовый отчёт Сергеева Н.П.: 6500 - оплата представительских расходов (ресторан), в т.ч. НДС-20 % представ.расходы (6500-6500*20:120) НДС (6500*20:120) 5417 44 71 1083 19 71 05.03. Возврат (возмещение) подотчётных сумм: - Ивановым О.Н. (10700-5000) 5700 71 50 - Сергеевым Н.П. (6500-6300) 200 71 50 31.03. Начислены проценты по кредиту за февраль-март (300000*20%:12мес*2мес) 10000 91,2 66 31.03 Начислена заработная плата за март 32000 44 70 31.03 Начислены страховые взносы (30,8 %) 9856 44 69 (32000*30,8%) 31.03 Начислен НДФЛ 3926 70 68,1 31.03. Начислена амортизация ОС за март в бухгалтерском учете 1400 44 2 в налоговом учете 1300 Начислен налог на имущество 287 44 68,6 Списан счет 44 97917 90,5 44 (4917+3200+1600+30000+9240+5417+32000+ 9856+1400+287) Выявлен и списан финансовый результат от продажи товаров (сч. 90) 114083 90,9 99 (360000+72000+38400) – (120000+60000+12000+6400+60000+97917) Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов (сч. 91) 10000 99 91,9 Начислен условный расход по налогу на прибыль 20817 99 68,3 (114083-10000) * 20% Начислено постоянное налоговое обязательство (актив) 587 99 68,3 Начислен отложенный налоговый актив (обязательство) 20 9 68,3 Источники 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021) 2. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н (ред. от 20.11.2018) 3. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н ""Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» (ред. от 08.11.2010). |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговый учет Вариант 2, декларация»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил