Задачи НДС 15
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51851 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 8 |
| Оглавление | Задача №1. Организация ООО «Стимул» произвела следующие хозяйственные операции: 1) Перечислила предоплату на приобретение мебели для офиса в сумме 918000 руб. (в том числе НДС); 2) Закупила комплект мебели для офиса на сумму 918 000 руб. (в том числе НДС) и приняла к учету. 3) Заключила договор аренды офисных помещений и оплатила арендную плату за 1 квартал в сумме 1 196 000 руб. (в том числе НДС). 4) Получила доходы от сдачи имущества в аренду: от арендатора «А» в сумме 459 800 руб. (в том числе НДС); от арендатора «Б» в сумме 170 800 руб. (в том числе НДС); от арендатора «С» в сумме 657 000 руб. (в том числе НДС); 5) Получила предоплату под сдачу помещения в аренду в сумме 700000 руб. Обоснуйте порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период. Задача №2. ООО «Дубки» производит товары народного потребления из дерева. Себестоимость производства единицы изделий «А» – 50 руб.; единицы изделий «Б» – 110 руб. Цена на единицу продукции в текущем периоде: изделий «А» –55 руб.; изделий «Б» – 130 руб.; а в предыдущем квартале: изделий «А» – 53 руб.; изделий «Б» – 145 руб. Цены указаны без НДС. Во текущем квартале произведены следующие операции: 1) Оптовым покупателям отгружено 10 000 единиц изделий «А» и 7000 единиц изделий «Б» 2) 40000 единиц изделий «А» отгружено в счет поступившего в прошлом налоговом периоде аванса в размере 1 119 000 руб. 3) 30000 единиц изделий «Б» отгружено оптовому покупателю в счет полученного в текущем периоде аванса в размере 700000 руб. 4) По 50 единиц изделий каждого вида роздано покупателям в рамках рекламной компании 5) В качестве взноса в уставный капитал дочерней организации перечислено 48000 руб. 6) На начало периода остатки сырья у организации составляли в сумме 600000 руб., во течение квартала было оприходовано сырья на счет 10 «Сырье и материалы» на 750 000 руб. Списано в производство сырья на 550 000 руб. Все поступившее сырье в отчетном периоде было оплачено на 80% 7) 9000 единиц изделий «А» было передано комиссионеру для реализации. Комиссионер предоставил отчет, согласно которому реализовано 75% переданной продукции. Вознаграждение комиссионера составляет 10% от оборота 8) Часть сырья передана сторонней организации на переработку на давальческой основе – на сумму 120000 руб., стоимость услуг по переработке составила 39300 руб., в т.ч. НДС 9) Поступили счета – фактуры и акты на коммунальные услуги, потребленные во текущем квартале на сумму 336 000 руб. (в т.ч. НДС). 10) На расчетный счет получен займ от банка – 1 200 000 руб. Определите налоговую базу по НДС, налоговые вычеты, суммы восстановленного НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за текущий налоговый период Задача №3. ООО «Космос» выпускает стильную одежду (женские и мужские костюмы). Рыночная цена изделий сложилась в текущем налоговом периоде на уровне 6 200 руб. без НДС за женский костюм; 7500 руб. без НДС за мужской костюм, а в предыдущем налоговом периоде – 7 300 руб. без НДС за женский костюм; 7100 руб. без НДС за мужской костюм. Все счета-фактуры (за исключением указанных случаев) получены и правильно оформлены. В текущем периоде организацией произведены следующие операции: 1) Реализовано товаров на сумму 7100000 руб. (без НДС) 2) Завезены из Италии 20 000 метров ткани для пошива костюмов. Контрактная цена 1 метра ткани 2 евро, таможенная пошлина – 5%, курс валюты – 69,4 руб./ 1 евро. Ткани получены и оприходованы 3) Приобретены и оприходованы ткани у российских поставщиков на сумму 9500 тыс. руб. без НДС, на часть тканей, стоимостью 1 500 тыс. руб. без НДС, счет-фактура не получен 4) Оплачены работы немецкой фирме (не имеет представительства на территории РФ) услуги по ремонту и техническому обслуживанию швейного оборудования. Стоимость работ по договору 3 000 евро (официальный курс 70,0 руб.) 5) Перечислена предоплата поставщику фурнитуры в сумме 300 000 руб. Предоплата предусмотрена условиями договора на поставку 6) Получен счет – фактура и акт на коммунальные услуги –108 000 руб., в том числе НДС. Счет на услуги не оплачен. 7) Построено собственными силами здание склада. Расходы на оплату труда сотрудников, занятых строительством, составили 300 000 руб., обязательные страховые взносы – 90 000 руб., стоимость приобретенных в текущем периоде для строительства материалов - 640 000 руб. (с НДС), в т.ч. в строительстве использовано материалов на сумму 500 000 руб. (без НДС) 8) В качестве натуральной оплаты труда сотрудникам было выдано 5 женских и 9 мужских костюмов 9) Оприходованы ткани в сумме 854 000 руб. (в том числе НДС) под перечисленную в прошлом квартале предоплату в размере 380 100 руб. (аванс был предусмотрен условиями поставки) 10) Передано в уставный капитал дочерней организации основное средство, первоначальная стоимость которого 390 000 руб., сумма начисленной амортизации на момент передачи 42 000 руб. Определите налоговую базу по НДС, налоговые вычеты, суммы восстановленного НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период. Задача №4. ООО «Аристон» производит бытовые товары и выполняет ремонтные работы. В 3-ем квартале организацией произведены следующие операции: 1. 6 июля поступил на расчетный счет аванс от покупателя за партию бытовых холодильников в сумме 1 320 000 руб. 2. 12 июля отгружена покупателю партия микроволновых печей в количестве 500 штук по отпускной цене 6 900 руб. за штуку (без НДС) 3. 24 июля отгружено покупателю 36 бытовых холодильников по отпускной цене 125 000 руб. за единицу (без НДС) в счет аванса (см. п.1). 4. 29 июля на расчетный счет поступили денежные средства от покупателя микроволновых печей в сумме 2 600 000 руб. (см. п.2). 5. 2 августа собственная ремонтная бригада отремонтировала сборочный конвейер. Стоимость работ в оценке по себестоимости составила 500 000 руб. 6. 3 августа в столовую передано 3 холодильника собственного производства в оценке по себестоимости – 95 000 руб. за единицу. Столовая содержится за счет прибыли организации. Рыночная цена холодильника в предшествующем периоде составила 136 200 руб. за единицу (без НДС). 7. 20 сентября было перечислено поставщику комплектующих 2360 000 руб. (имеется надлежаще оформленный счет-фактура). 8. 29 сентября на счете 10 «Сырье и материалы» оприходованы комплектующие на сумму 1 150 000 руб. Использовано в производстве комплектующих на сумму 860 000 рублей (см. п.7) 9. 30 сентября организация оплатила счет за услуги чешского информационного агентства (не имеет представительства на территории РФ), выполнившего маркетинговые исследования рынка бытовой техники в своей стране. Стоимость работ по договору составила 5 000 евро (1 евро = 71,9 руб.). Определите налоговую базу по НДС, налоговые вычеты, восстановление НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 3-й квартал, укажите срок уплаты налога. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021) |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Задачи НДС 15»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил