Задачи и тесты по налогу на прибыль
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 51875 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 8 |
| Оглавление | Налог на прибыль Тесты 1) Налог на прибыль является налогом: a) прямым, федеральным; b) прямым, региональным; c) косвенным, федеральным; d) косвенным, региональным; e) местным. 2) Налогоплательщиками налога на прибыль являются: a) Российские организации; b) Иностранные организации; c) Российские организации и иностранные организации, которые осуществляют деятельность в РФ через постоянное представительство и (или) получают доходы от источников в РФ; d) ИП; e) Инвесторы. 3) Объектом налогообложения при исчислении налога на прибыль является: a) Реализация товаров, работ, услуг; b) Прибыль; c) Доходы в денежном выражении. 4) Налог на прибыль описывается в ___ главе НК РФ: a) 23; b) 21; c) 25 5) Налог на прибыль составляет: a) 10%; b) 20%; c) 24%. 6) Налоговой базой является: a) Стоимостное выражение; b) Денежное выражение. 7) Налоговым периодом является: a) Календарный год; b) Месяц; c) Квартал. 8) Суммы НДС, которые налогоплательщик получает от покупателей ТРУ, ИмПр и перечисляете в бюджет: a) Всегда включается в состав расходов по налогу на прибыль; b) Никогда не включаются в состав расходов по налогу на прибыль; c) Не включаются в состав расходов по налогу на прибыль, но включается по операциям, относящаяся к ТРУ, ИмПр, реализация которых не облагается НДС. 9. Налоговая ставка по налогу на прибыль в 2020 г. уплачивается: a) в федеральный бюджет – 3%; в бюджеты субъектов РФ – 17%; b) в федеральный бюджет – 2%; в бюджеты субъектов РФ – 18%; c) в федеральный бюджет – 20%. 10. Организация может стать налоговым агентом по налогам: a) НДС, НП, НДФЛ; b) НДС, НП; c) НДФЛ, страховые взносы ОПС. Задача 1 Учетной политикой определение выручки производится методом начислений. Организация имела следующие доходы и расходы: — выручка от реализации продукции собственного производства составила 550 000 руб.; — выручка от реализации покупных товаров — 460 000 руб.; — доходы от сдачи имущества в аренду составили 50 000 руб.; — получено штрафов за нарушение условий договора поставки в сумме 20 000 руб.; — поступили средства в уставный капитал в сумме 300 000 руб.: — материальные затраты — 400 000 руб.; — расходы на оплату труда — 100 000 руб.; — амортизационные отчисления — 200 000 руб.; — расходы на рекламу — 20 000 руб.; — прочие расходы — 80 000 руб.; — в предыдущем налоговом периоде был получен убыток в размере 40 000 руб. Определим сумму налога на прибыль, подлежащую уплату в бюджет. Задача 2 Учетной политикой ОАО «Хлебопродукт» предусмотрено определение выручки от продажи методом начислений. 1. Все стоимостные показатели установлены без учета косвенных налогов. На последнюю отчетную дату полностью израсходована амортизация на капитальные вложения. В данном регионе была установлена максимальная процентная ставка налога на прибыль. 2. На расчетный счет за реализованную в предыдущем квартале продукцию поступило 1870 тыс. руб. Полная себестоимость реализованной в предыдущем квартале продукции — 1700 тыс. руб. 3. В текущем квартале отгружена продукция общей стоимостью 2550 тыс. руб. Полная себестоимость продукции, отгруженной в текущем квартале, — 1400 тыс. руб. 4. В текущем квартале от единственного учредителя получена безвозмездная финансовая помощь 300 тыс. руб. 5. Профинансировано капитальных вложений в ОС — 1000 тыс. руб. (ОС относится к пятой амортизационной группе, применяется амортизационная премия согласно УП). 6. На НИОКР перечислено 250 тыс. руб. Рассчитайте налог на прибыль за текущий квартал. Задача 3 За год организация продала продукции на 64 900 тыс. руб. (с учетом НДС по ставке 18%). Затраты на произведенную продукцию составили 37 000 тыс. руб. (без учета НДС), в нее также были включены расходы на закупку призов для победителей в рекламной акции — 590 тыс. руб. Кроме того, реализован автомобиль стоимостью 350 тыс. руб., его первоначальная стоимость составила 440 тыс. руб., а сумма отчислений на амортизацию — 132 тыс. руб., срок эксплуатации — три года, СПИ (эксплуатации) — 10 лет. Рассчитайте налог на прибыль, подлежащий уплате в федеральный и региональный бюджеты. Источник Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020) |
| Цена, руб. | 400 |