Налоговый учет и аудит контрольная работа №1 вариант 8
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 53681 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 12 |
| Оглавление | "Содержание 1. Ситуационная (практическая) часть . 3 1.1 Текст ситуационной (практической) задачи. 3 ООО «Ария» в первом квартале ХХХ1 года получило доходы от следующих операций: – отгружена готовая продукция покупателям на условиях коммерческого кредита на сумму 240 000 рублей (в том числе НДС – 40 000 рублей), проценты за рассрочку платежа составили 40 000 рублей; – от учредителя (с долей в уставном капитале 75%) безвозмездно получены материалы, рыночная стоимость которых составила 25 000 рублей, материалы переданы в производство; – начислены доходы в виде процентов по договору займа в размере 10 000 рублей. Задание: 1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета. 2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Ария» за первый квартал ХХХ1 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». 3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за первый квартал ХХХ1 года. 4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянный налоговый расход (доход), отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив. 1.2 Ответ на задачу. 4 2. Тестовая часть. 8 Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению. 1. Обязанность ведения налогового учета: a. определена НК только для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль; b. определена НК для исчисления налоговой базы по всем налогам, плательщиком которых является организация; c. не определена НК. 2. Налоговый период – это: a. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма, подлежащая уплате; b. период времени, по окончании которого налогоплательщик исчисляет сумму налога, подлежащую уплате; c. период времени, по окончании которого налогоплательщик обязан предоставить налоговую отчетность в налоговые органы. 3. Работой для целей налогообложения признается: a. деятельность, результаты которой могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации; b. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц; c. деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности. 4. Организации, у которых выручка в среднем за четыре предыдущих квартала в каждом квартале не превысила 1 млн. рублей, обязаны признавать доходы и расходы: a. методом начисления; b. кассовым методом; c. данным организациям Налоговым кодексом предоставлено право выбирать метод признания доходов и расходов. 5. Под документально подтвержденными затратами в целях главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организации» понимаются: a. затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации; b. затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с альбомами унифицированных форм; c. затраты, подтвержденные документами, имеющими подписи руководителя и главного бухгалтера организации. 6. Для целей налогового учета по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования: a. нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет, но не более срока деятельности налогоплательщика; b. нормы амортизации устанавливаются в расчете на пятнадцать лет, но не более срока деятельности налогоплательщика; c. нормы амортизации устанавливаются в расчете на двадцать лет, но не более срока деятельности налогоплательщика. 7. Формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, как правило, необходимо: a. организациям, имеющим большой штат сотрудников. b. организациям, имеющим небольшой штат сотрудников. c. всем организациям. 8. По сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней в сумму создаваемого резерва включается: a. полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности; b. 50% от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности; c. данная сомнительная задолженность не увеличивает сумму создаваемого резерва. 9. Представительские расходы уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в течение отчетного (налогового) периода: a. в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда в этот отчетный (налоговый) период; b. в размере, не превышающем 4% выручки от реализации; c. в полном размере произведенных расходов. 10. Налогооблагаемые временные разницы возникают если: a. для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в большей сумме, чем для целей бухгалтерского учета; b. для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в меньшей сумме, чем для целей бухгалтерского учета; c. для целей налогового и бухгалтерского учета расходы в отчетном периоде признаются в одинаковом размере. Список использованных источников. 12 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146 – ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117 – ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». 3. Кондраков, Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет : учебник / Н. П. Кондраков. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва : Проспект, 2020. – 504 с. " |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоговый учет и аудит контрольная работа №1 вариант 8 »
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил