Налоги и налогооблажение 5 задач
| Цена, руб. | 400 |
| Номер работы | 8500 |
| Предмет | Налоги |
| Тип работы | Контрольная |
| Объем, стр. | 12 |
| Оглавление | "Задание 1. Организация реализует продукцию, облагаемую по стандартной ставке НДС. За первый квартал 2013 года: •отгружено покупателям продукции на сумму 778 090 руб. (без учета НДС); •поступило от покупателя на расчетный счет за отгруженную продукцию в январе 2013 года 2 250 907 руб.; •получено бюджетных средств на проведение НИОКР по договору с органом государственной власти в сумме 500 000 руб.; •получен от покупателя аванс в счет финансирования поставки товаров по заключенному в декабре 2012 года договору в сумме 118 000 руб. •оплачено поставщикам по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке - 344 000 руб.; •приобретено у ООО «Лютик» основное средство стоимостью 75 900 руб., в т ч НДС. Основное средство на учет не было принято в первом квартале, оплата произведена в полном объеме, счет-фактура на предоплату от ООО «Лютик» был получен. •закуплено в розничной торговле за наличный расчет канцелярских товаров через подотчетное лицо на сумму 12 000 руб., в т ч НДС. Канцелярские товары приняты на учет, имеются кассовый и товарный чек из магазина. •организация получила кредит в банке на приобретение нового оборудования в сумме 500 000 руб. •31 марта 2013 года была перечислена арендодателю арендная плата за предоставление помещения под склад за март 2013 года в сумме 150 ООО руб., в т.ч.НДС. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал 2013 года. Задание 2. Степанов И.А. работает в компании ЗАО «КвантПлюс». За 2013 год Степанов И.А. получил нижеперечисленные виды выплат и компенсаций в различных формах. Определите налогооблагаемые (частично облагаемые) /необлагаемые доходы Степанова И.А. и объясните почему. В таблице напротив каждого вида дохода отметьте свой выбор, при необходимости произведите расчет. Задание 3. Петров П.И. работает в компании ООО «КУБ» в должности инженера по трудовому договору. Имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет, в текущем налоговом периоде с января по март 2013 года ему были начислены и выплачены (оплачены) следующие доходы (ежемесячно): заработная плата - 20000 руб. премия - 5000 руб. оплата проезда - 700 руб. оплата питания - 1200 руб. В январе была получена материальная помощь в сумме 6000 рублей на приобретение лекарственных средств для ребенка и подарок на сумму 1000 рублей. В феврале оплачена стоимость путевки в санаторий, находящийся в Юрмале, в сумме 45 000 рублей. Путевка оплачена организацией за счет чистой прибыли. В марте бы получен подарок к юбилею от организации на сумму 4000 рублей и материальная помощь в сумме 1500 рублей. Рассчитайте сумму НДФЛ, которую ООО «КУБ» должно исчислить, удержать и перечислить в бюджет за 3 месяца из доходов Петрова П.И. Задание 4. У организации, расположенной в Москве, на балансе по состоянию на 1 января 2012 г. числились следующие транспортные средства: - два легковых автомобиля ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 75 л.с. и один автомобиль Audi А4 2.0 с мощностью двигателя 131 л.с; - три грузовых автомобиля ГАЗ-3307 (2008 г.в.) с мощностью двигателя 200л.с.; - один автобус (2003 г.в.) с мощностью двигателя 170 л.с. 31 июля 2012 года организацией был приобретен еще один легковой автомобиль Citroen С5 3.0 с мощностью двигателя 210 л.с. На учет автомобиль поставлен в августе 2012 года. В октябре 2012 года один из грузовых автомобилей с мощностью двигателя 200 л.с. попал в аварию, после которой он не подлежал восстановлению. В связи с утилизацией грузового автомобиля в октябре 2012 года он был снят с учета. Рассчитайте сумму транспортного налога, которую должна уплатить организация за 2012 год. В какой срок организация должна заплатить транспортный налог за 2012 год? При выполнении данного задания необходимо руководствоваться московским законодательством в части налогообложения транспортных средств. Возможна работа в том числе и с электронным сервисом ФПС «Имущественные налоги: ставки и льготы» -http:// www.nalog.ru Задание 5. ЗАО «Карамель» осуществляет продажу кондитерских изделий, которые закупаются у производителей и перепродаются. В целях исчисления налога на прибыль ЗАО «Карамель» применяет метод начислений. Исходя из приведенных ниже данных о деятельности ЗАО «Карамель» рассчитайте налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль, подлежащего уплате за налоговый период. Все данные приведены без НДС. Расчет необходимо произвести с учетом норм Главы 25 НК РФ, включая положения ст. 320 НК РФ. 1. Продано кондитерских изделий на сумму 9 000 000 рублей, оплачено отгруженной продукции в сумме 8 200 000 рублей. 2. Стоимость приобретенных кондитерских изделий составила 5 000 000 рублей, стоимость доставки - 300 000 рублей. На конец налогового периода 20% приобретенных кондитерских изделий остались непроданными. 3. Работникам, занятым на продаже кондитерских изделий, начислена заработная плата в сумме 500 000 рублей, сумма страховых взносов во внебюджетные фонды - 150 000 рублей (без взносов на страхование от несчастных случаев). 4. Административно-управленческому персоналу начислена заработная плата в сумме 300 ООО рублей, страховые взносы - 90 ООО рублей. 5. Амортизация торгового оборудования составила 228 000 рублей, прочих основных средств общехозяйственного назначения - 110 000 рублей. 6. Представительские расходы составили 45 000 рублей. 7. Расходы на рекламу кондитерских изделий в виде изготовления рекламных брошюр и каталогов составили 200 000 рублей. 8. Начисленный налог на имущество организаций 12 000 рублей, транспортный налог - 25 000 рублей. 9. Налоговый убыток прошлого года составил 2 500 000 рублей. Список использованной литературы 1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ. 3. 13. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету. Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: Проспект, 2012. – 444 с. " |
| Цена, руб. | 400 |
Заказать работу «Налоги и налогооблажение 5 задач»
Отзывы
-
25.04
Спасибо за помощь! Только статистику пришлось немного переделать. Вместе с научным руководителем, о
Марина -
17.04
Рецензия на отлично, спасибо!!!
Марина - 15.04 Михаил